栖霞区审计局关于我区财政一体化信息系统情况的审计结果公告

栖霞区审计局关于我区财政一体化信息系统情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，南京市栖霞区审计局派出审计组，对栖霞区财政一体化信息系统情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

自2012年起，区财政信息系统启用北京用友政务软件股份有限公司（以下简称“用友公司”）A++5.3版本产品，主要包含预算指标管理、用款计划管理、集中支付管理、工资统发、非税管理、财务核算管理、固定资产管理等模块。

2019年1月，区财政信息系统升级启用用友公司新版本，升级后的系统主要由预算执行（A++6.5）、财务核算（A++6.6）、固定资产管理（A++6.0）三大系统组成，其中：预算执行系统包含预算编制、预算指标管理、用款计划管理、集中支付管理、公务卡管理、工资统发、总账管理等功能模块，原非税管理模块未升级。

二、审计发现的主要问题

（一）系统一般控制和应用控制方面。审计结果表明，财政一体化信息系统账户口令管理存在漏洞，初始密码简单，存在大量用户未修改初始密码的现象；系统接口数据传输存在差错，资产系统数据录入控制不严格，系统访问权限约束不到位。

（二）预算及收支管理方面。审计结果表明，部分单位超预算支出三公两项等重点经费，现金支出手续不规范，租金滞后收取，未及时确认非税收入，非税收入未入指定账户，非税收入未收缴或收缴不及时。

（三）固定资产和采购管理方面。个别单位政府采购无预算支出，部分单位固定资产账实不一致、账账不一致，资产实物已交接但台账未做处理，房屋权属不明晰，在建工程未及时结转。

三、审计处理情况

对审计查出问题，南京市栖霞区审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。同时，针对审计发现问题提出以下建议：一是促进财政一体化信息系统规范操作，区财政局应通过培训、宣传、检查等方式，提高用户对信息系统安全认识和规范操作水平；应对系统管理员进行科学授权，切实消除系统控制漏洞和业务风险；二是进一步完善财政一体化信息系统，区财政局要督促用友公司在现有基础上完善系统功能，增强系统录入控制程序，提高系统查询速度，优化系统接口程序，提高数据准确性，降低财政财务数据差错风险；三是进一步提升预算绩效管理水平，各预算单位要树牢“过紧日子”的思想，坚持厉行节约，严控一般性支出规模；；四是进一步加强部门预算编制工作，各预算单位应落实预算执行主体责任，坚持源头管理，从严从紧编制预算。要细化政府采购预算编制，严格政府采购预算执行，做到应编尽编、“无预算不采购”。建立完善政府采购信息化管理系统，形成预算编制、调整、执行、统计的全流程管理机制；五是进一步加强政府会计核算工作，加强账务核对，确保会计信息真实、准确、完整；六是进一步规范单位国有资产管理，区财政局应进一步加强国有资产的信息化管理，理顺国有资产管理体制，健全完善行政事业单位资产管理规章制度，全面加强资产配置、使用、处置、收益等各环节的监管，严格资产处置审批程序，做好资产清查，构建闭环体系。