市地方金融监督管理局关于开展2019年度典当企业年审工作的通知

各典当企业：

　　为加强典当行业事中事后监管，规范典当企业经营行为，促进典当行业持续健康发展，根据《典当管理办法》、《典当行业监管规定》、《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》等有关规定，即日起对本市典当企业开展2019年度年审工作。有关事项通知如下：

　　一、年审范围

　　2019年12月31日前经批准设立的本市典当企业和异地典当企业在深分支机构。

　　二、年审主要内容

　　（一）典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，以及净资产是否低于注册资本的90%。

　　（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

　　（三）典当企业法人股东存续情况，典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当企业对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当企业与股东的资金往来是否符合相关规定。

　　（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。

　　（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

　　（六）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账***账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

　　（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。

　　（八）典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

　　（九）逾期绝当情况。主要核查绝当划分是否符合规定。

　　（十）典当企业实际经营情况。主要核查典当行是否正常经营，是否存在“失联”“空壳”等非正常经营情况。“失联”是指无法取得联系；在企业登记住所实地排查无法找到；虽然可以联系到企业工作人员，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人；连续3个月未按监管要求报送月报。“空壳”是指近6个月未开展收当、续当、赎当、绝当物处置等业务；近6个月无纳税记录或“零申报”（享受国家税收优惠政策免税的除外）；近6个月无社保缴纳记录。

　　三、应提交的年审材料

　　（一）《2019年度深圳市典当企业年审报告书》（见***1）。

　　（二）《逾期绝当情况统计表》（见***2）。

　　（三）全国典当行业监督管理信息系统填报并打印的2019年12月份《典当经营情况报表》、《财务会计报表》。

　　（四）具有法定资质的会计师事务所出具的《2019年度典当企业审计报告》，应包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》，附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求。有分支机构的，需包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。

　　1.审计报告中“应收票据”“应收账款”“应收利息”“其他资产-其他应收款”“应付账款”“其他负债-其他应付款”等附注项目要列出其主要组成部分的明细往来单位（或个人）、经济内容、发生时间及金额；

　　2.审计报告中“发放贷款和垫款”等附注项目要列明其当户、当物类别、发生时间及金额等；

　　3.审计报告中“实收资本”项目要披露各股东的名称及出资金额；

　　4.审计报告中各资产及负债类报表项目要分别列明年初及年末余额，各损益类报表项目要分别列明本年及上年的发生额；

　　5.审计报告要按照规定在附注中披露：对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%；对股东的典当余额是否超过该股东的入股金额；财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%；房地产抵押典当余额是否超过注册资本；房地产抵押典当单笔当金数额是否超过注册资本的10%（注册资本不足1000万元的，房地产抵押典当单笔当金数额是否超过100万元）；净资产是否低于注册资本的90%等情形。

　　（五）《特种行业许可证》复印件、法人股东《营业执照》副本复印件；

　　（六）《典当经营许可证》副本原件；

　　上述材料除第（六）项外需按顺序用A4纸装订成册，附目录、联系人、联系电话。

　　2019年度相关财务资料(年度内各月份银行对账单、***、收据等相关凭证)、业务资料(当票、合同、当物登记凭证等材料)应备齐备查。

　　四、典当企业年审等级评定划分

　　（一）无违法违规行为的典当企业定为A类；

　　（二）有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；对经整改仍不合格的典当行不得通过年审并收回《典当经营许可证》。

　　（三）对无正当理由自行停业连续达6个月以上的典当行，收回《典当经营许可证》。

　　五、年审工作要求

　　各典当企业应根据年审要求准备各项材料，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排于2020年8月31日向典当协会提交年审材料，由协会统一收集后交予深圳市地方金融监督管理局。

　　典当协会地址：深圳市福田区上步中路科学馆六楼601。

　　典当协会联系人：曾海波，136****6869，83697388；罗斐雯，83697088

　　特此通知。

　　***1：2019年度深圳市典当企业年审报告书

　　***2：逾期绝当情况统计表

深圳市地方金融监督管理局

2020年7月29日

　　（联系人：吴畅、林锦荣，电话：88125432、88125470）

***

***1：2019年度深圳市典当企业年审报告书.doc

***2：逾期绝当情况统计表.xlsx

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