深圳市盐田区审计局关于永安路绿化景观提升工程项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年2月22日至2017年4月17日，我局对深圳市盐田区城市管理局（以下简称区城管局）送审的永安路绿化景观提升工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区城管局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　 一、基本情况

　　永安路绿化景观提升工程项目经深盐发改投〔2015〕53号文批准立项，计划投资367万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区城管局。工程于2015年10月10日开工，2015年12月7日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为3,501,290.21元。经审计，审定金额为3,358,830.78元，本次决算审计核减142,459.43元，核减率4.07%,详见***。其中：该项目建安投资工程施工单位编制结算金额3,325,695.28元，建设单位初审金额3,228,104.60元，审计局审定金额3,109,923.34元，核减118,181.26元，核减率3.66%。主要核减原因：1.部分项目工程量多计，如小叶榄仁、红花羊蹄甲、凤凰木、红花继木、种植土回填等，调整后核减造价51,517.35元；2.小叶榄仁主材价格偏高,调整后核减造价36,956.11元;3.花池压顶石材规格现场与图纸不符，调整后核减造价29,707.80元。

　　（二）***审计情况

　　***审计过程中，完成预算审计1项,出具预算审定书1份,审定金额3,534,273.81元。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资367万元，实际投资335.88万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限送审竣工决算

　　该工程于2015年12月7日通过竣工验收，建设单位于2017年2月21日送审该项目竣工财务决算，与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。 建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年4月20日

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