2019年区本级审计结果公告

关于2019年度区本级预算执行

和其他财政收支的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，苏家屯区审计局对2019年区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。结合领导干部经济责任审计，对6个部门进行了部门预算执行情况审计；根据审计“两统筹”工作要求，对区直部门（单位）年度预算执行重点事项开展专项审计调查；对北沙河污水处理整治工作的落实情况进行***审计；对2019年度全区政府采购执行情况进行专项审计调查；对涉及民生领域的区四所敬老院消防设施改造项目、区黑大线大淑堡出口改造项目进行政府投资审计。同时，根据财政资金流向，延伸审计或审计调查了区城市更新局、区城市管理局、区市场监督管理局等7家政府部门及区文化旅游体育事业发展中心、区应急管理事务服务中心等7家事业单位的部分专项资金使用情况。除此，对2018年度区本级预算执行和其他财政财务收支审计发现的部分未整改到位的问题进行了***回访，检查整改落实情况。现将审计结果报告如下：

审计结果表明，2019年，区财政部门在区委、区政府的领导下，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧紧围绕区委、区政府的决策部署及区人大及其常委会的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，促进财政平稳健康发展，重点支出得到有效保障，财政管理改革工作持续推进，预算收支执行情况总体良好。

——完成了区十八届人大常委会第十八次会议批准的预算任务。根据现行体制，经与市财政结算，实现了财政收支平衡。

——坚持厉行勤俭节约。牢固树立过“紧日子”的思想，严格执行厉行节约反对浪费各项制度，强化预算执行动态监控，严格控制“三公经费”支出。

——强化支出管理，突出民生保障重点。一是集中资金弥补养老保险资金缺口，保障本地区养老保险金足额发放。二是投入资金8100余万元，用于向社会低收入人群发放各类救助补贴，确保低收入人群最低生活保障。三是全力改善城区基础设施建设状况。

——加强政府债务管理，防范和化解债务风险。在区委财经委员会领导下，成立苏家屯区防范和化解地方政府债务风险领导小组，推进全区的政府债务化解和债务风险事件应急处置工作。及时按月完成政府债务数据的汇总统计工作，全面掌握政府债务状况。

一、区本级预算执行审计情况

（一）财政管理审计情况

以促进落实财政政策，推进财政改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益为目标，围绕区级预算执行的真实性、完整性和合规性开展审计。从审计结果的总体情况看，财政预算执行情况总体是好的，但存在的一些问题需要加以纠正和改进。

1. 部分专户项目资金存在沉淀

2. 非税收入未及时上缴国库

    截至2019年末，非税收入专户资金3673万元未能及时缴入国库，影响当年非税收入缴库数据的准确性。2020年1月中旬，上述非税收入资金已全部缴入国库。

（二）部门预算执行审计情况

1. 决算草案数据不准确

3家预算部门存在决算草案数据不准确的问题。普遍存在少计年初结转结余、少（多）计预算支出、少计年末结转结余的情况。

2. 结余结转及非税收入资金未上缴国库

4家预算部门有58.74万元累计结余结转资金未按相关规定要求上缴国库。1家预算单位房屋租金收入7.5万元未及时上缴国库。

3. 部分项目资金预算执行效率低

4. 固定资产管理不规范

3家预算部门存在固定资产管理不规范的情况。

5. 财务管理不严

   1家预算部门未能严格执行差旅费报销制度，不合规报销差旅费1.4万元。针对上述问题，被审计单位已主动纠错，审计期间已追回全部问题资金。

（三）预算执行重点事项专项审计调查情况

根据审计“两统筹”工作要求，对全区25家政府组成预算部门预算执行重点事项进行了专项审计调查，重点关注了预算部门收入预算编制、财政拨付资金结余结转、落实政府过“紧日子”精神要求、现金使用、财务管理以及零余额账户管理情况等六方面内容，首次实现预算执行审计全覆盖。从审计调查总体情况看，大部分预算部门能够按相关要求做好预算执行工作，但仍存在一些问题需要加以纠正和改进。

1. 收入预算编制准确性不高

2. 财政拨款资金年末结转结余规模进一步扩大

3. 未能落实政府过“紧日子”精神要求

4. 现金使用不规范

5. 财务管理不规范

审计调查发现，7家预算部门经济分类科目记账有误；1家预算部门在2019年没有执行新政府会计制度，2020年该问题已得到纠正。

二、全区2019年政府采购执行情况专项审计调查情况

为提高政府采购工作水平，全面了解我区2019年政府采购执行情况，促进政府采购工作进一步规范管理，区审计部门对各预算单位2019年政府采购项目进行了专项审计调查，审计调查发现存在以下问题：

（一）政府采购预算编制和执行方面存在的主要问题

1.采购预算编制不完整，年中预算追加比例过高。

2.预算编制不规范、不准确。

3.年初预算执行率较低。

（二）政府采购组织实施方面存在的主要问题

1.集中采购控制存在疏漏。

2.采购合同签订及履行管理不规范。

（三）政府采购执行管理方面存在的主要问题

1.政府采购制度与政策掌握不到位。

2.政府采购内部控制制度约束不力。

三、北沙河污水处理整治工作落实***审计情况

***审计工作重点调查了自2019年北沙河水环境综合整治工作开展以来污水处理项目的建设程序履行情况、项目管理情况、项目执行情况、资金管理及使用情况及项目绩效情况，审计发现存在以下问题：

（一）部分项目内控制度未建立

（二）项目验收手续推进缓慢

（三）工程结（决）算办理不及时

（四）部分项目污水处理能力不足

（五）封育围栏管护不到位

四、涉及民生领域的政府投资建设工程项目审计情况

重点关注了建设项目基本建设程序履行情况、建设项目管理情况、建设项目财务管理情况及建设项目效益情况等，审计发现存在以下问题：

（一）内控管理不严，程序履行不规范

（二）合同签订及履行不规范

（三）项目资金管理不严，资金使用效益低

五、2018年区本级预算执行和其他财政财务收支审计发现的未整改到位问题***回访情况

截至2020年6月，上年度未整改到位的问题中，沙河街道办事处、原临湖街道办事处已在规定范围内发放了散煤替代资金，未支出的项目结余资金总计144万元已全部缴回区财政。区国资局于2019年12月完成全区行政事业单位国有资产清查工作，并向区委提报了专题报告。原《苏家屯区行政事业单位固定资产配置使用及处置管理暂行办法》正在等待与市国资部门同步修订。

六、规范财政管理的意见

（一）强化预算管理，提高预算编制的约束力、准确性

（二）加强绩效管理，提高财政资金使用效益

（三）提高政府采购服务能力和管理水平，规范采购单位内部管理

（四）加强对政府投资项目监督，提高财政资金使用效益