蓬溪县审计局2021年部门预算项目支出绩效自评报告
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于2022年07月11日发表
一、基本情况
根据审计署《政府投资项目审计规定》和县委、县人民政府安排，县审计局每年投资审计购买社会服务项目资金80万元，用于固定资产投资审计中心聘请第三方公司对政府投资项目进行竣工决（结）算审计。2020年投入资金163.49万元（其中83.49万元系2019年解决政府投资购买社会服务资金缺口的结转资金）。2020年，县审计局严格按照部门预算项目绩效目标开展项目，完成全年完成竣工决（结）算审计项目229个，为政府节约建设资金共计6153.93万元。
二、评价工作开展情况
按照财政局开展绩效评价工作的相关通知和要求，县审计局高度重视，加强领导，精心组织本次绩效评价工作。主要通过收集项目资金预算文件、项目支出绩效目标表、支付依据等资料，根据项目资金支付结点，按照时间顺序及项目支出绩效评价体系标准对相关记账凭证和原始凭证进行全面审查。
三、综合评价结论
县审计局2020年度固定资产投资审计购买社会服务项目资金分配、使用合规，基本完成预期目标。该项目年初预算80万元，上年结转83.49万元，2020年度支出161.04万元，结余2.45万元，结余原因是部分费用在年底未支付成功，银行退回。
得分情况如下：
2021年县级项目支出绩效评价指标体系 |
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标准分值 | 分层分类指标 | 指标解释 | 评分方法 | 评价要点及说明 | 评价分值 | |||||||||
分层指标 | 适用范围 | 一级指标 | 二级指标 | 方法归类 | 计算公式 | |||||||||
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10% | 通用指标 | 所有专项项目 | 项目决策 | 程序严密 | 项目设立是否经过严格评估论证，管理制度是否健全完善 | 分级评分法 | 是否完善，酌情减分 | 主要查看新增专项项目是否经过事前评估或可行性论证，延续性专项项目资金管理办法是否健全完善 | 10 | |||||
10% | 规划合理 | 项目规划是否符合县委、县政府重大决策部署，是否与项目年度目标一致 | 分级评分法 | 是否合理 | 主要查看项目设立依据是否充分，符合县委、县政府重大决策部署和宏观政策规划，项目年度绩效目标与中长期规划是否一致。样本评价中，规划是否与现实需求匹配，是否存在因规划不够合理导致项目效益欠佳的情况 | 10 | ||||||||
10% | 项目实施 | 分配合理 | 项目资金分配结果是否与规划计划一致；是否按规定及时分配专项预算资金 | 是否评分法 |
| 按项目法分配的项目，以所有项目点实施完成情况与规划计划情况进行对比。按因素法分配的项目和据实据效分配的项目，将资金分配方向与规划计划支持方向进行对比；分配依据充分的得分，明显不充分扣分。两种情况分值权重各占一半 | 10 | |||||||
15% | 使用合规 | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定 | 缺（错）项扣分法 | 发现一处扣0.5分，直至扣完 | 项目资金是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法规定；资金拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 | 15 | ||||||||
15% | 执行有效 | 项目实施是否符合相关管理制度规定 | 缺（错）项扣分法 | 发现一处扣0.5分，直至扣完 | 项目实施是否遵守相关法律法规；项目调整手续是否完备；项目合同、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位 | 15 | ||||||||
15% | 完成结果 | 预算完成 | 项目资金拨付到具体支持对象企业、项目（人）的情况 | 比率分值法 | 指标得分=项目资金到人到户额度/项目资金额度×100%*指标分值 | 主要查看项目资金拨付到人到户、到项目、到企业与资金总量的对比 | 14.5 | |||||||
15% | 目标完成 | 项目实施后是否完成预期目标 | 比率分值法 | 指标得分=实际完成任务量/绩效目标设定任务量×100%*指标分值 | 主要查看项目实施后产出数量指标完成情况 | 14 | ||||||||
10% | 违规记录 | 项目管理是否合规 | 分级评分法 | 不合规 | 3处及以上不合规 | 2处不合规 | 1处不合规 | 合规 | 根据审计监督、财政检查结果反映专项管理是否合规 | 10 | ||||
合计 |
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| 98.5 | |
四、绩效评价分析
（一）项目决策情况
1.绩效目标
全年完成审计项目200个，工程审减率达4%左右，资金163.49万元（上年结转83.49万元、本年收入80万元）。
2.决策依据
《政府投资项目审计规定》《***关于加强审计工作的意见》
3.资金使用
根据各审计公司2020年审计工作量和工作实施情况，采取因素法分配资金。
（二）项目管理情况
1.资金到位情况
该项目2020年到位资金163.49万元，其中：年初预算80万元，上年结转83.49万元。
2.项目资金管理使用和余额
项目资金支出总额为161.04万元，结余2.45万元
3.财务管理和项目管理
县审计局财务人员2人，分别项目资金管理、会计核算和出纳工作。严格审计报销单据和项目合同，按时据实拨付资金。
（三）项目效益情况
2020年，我局对政府投资项目建设基本情况、投资完成情况和项目竣工决算的合规性、真实性等方面进行了审计。全年完成竣工决（结）算审计项目229个，其中：计划内项目2个，计划外项目227个（其中：出具审计报告3份、出具审计结果函141份、直接由中介机构出具审核结果报告书83份）。审计工程竣工决（结）算总额87889.46万元，查出多计工程结算6153.93万元，作出了审减工程造价的处理，为政府节约建设资金共计6153.93万元。
五、存在主要问题
因年度资金缺口较大，资金不足，导致以前年度审计项目的审计费用未完全结算完成。
六、相关措施建议
无。
