遂宁市安居区人民政府关于2015年区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

遂宁市安居区人民政府

关于2015年区本级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

2016年7月28日

　　2015年，区政府在区委的领导和区人大的监督支持下，全面贯彻落实中、省、市经济工作会议精神，扎实推进预算执行工作，全年财政运行总体平稳，较好地完成了年度预算任务。

　　——财政收支增长快速。全年财政总收入452,712万元,比上年增加163,605万元，增长56.59%。其中：一般公共预算收入325,290万元、政府性基金预算收入48,685万元、社会保险基金预算收入78,737万元。全年财政总支出430,474万元，比上年增加141,456万元，增长48.94%。其中：一般公共预算支出325,139万元、政府性基金预算支出48,685万元、社会保险基金预算支出56,650万元。重点支出增长较快，其中：教育支出51,147万元、比上年增长30.76%，科学技术支出568万元、比上年增长59.10%，农林水事务支出57,047万元、比上年增长3.88%，医疗卫生支出23,531万元、比上年增长46.49%，社会保障和就业支出47,289万元、比上年增长24.31%。

　　——新《预算法》执行到位。2015年,区财政局编制了一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算草案。因我区国有企业无经营收入，没有编制国有资本经营预算。编制的草案基本符合新《预算法》。部门人员支出按标准、公用经费按定额进行管理，项目经费逐年细化具体，预算透明度进一步提高。

　　——财政存量资金逐步盘活。2015年度，区财政局收回存量资金16,088.56万元,安排使用存量资金6,922.65万元，提高了财政存量资金效益。

　　——预算公开进一步推进。区财政局对经区人大批准的一般公共预算、政府性基金预算以及全区“三公”经费预算在规定的时限和媒体面向社会进行了公开。

　　——政府性债务管理规范。把政府性债务纳入预算。2015年,省财政厅下达安居区地方债务限额为41.13亿元（不包括或有债务1.88亿元），其中：一般债务21.65亿元、专项债务19.48亿元。至2015年底，全区地方政府性债务余额为42.24亿元，其中：政府负有偿还性债务余额40.36亿元、政府可能承担一定救助责任债务余额1.88亿元。2015年新增地方政府债券转贷资金12.79亿元，其中：置换一般债券7.85亿元，置换专项债券3.48亿元，新增一般债券1.46亿元。当年偿还地方政府存量债务12.1亿元，其中：置换债券偿还11.33亿元，一般公共预算收入偿还0.77亿元；新增债券1.46亿元,主要用于保障性住房0.27亿元、道路交通建设0.76亿元、其他城乡社区公共设施支出0.43亿元。

　　——“三公经费”纳入预决算。2015年，全区103个预算单位“三公经费”预算数为2,192.82万元，其中：公务接待费782.24万元、公务用车运行维护费1,410.58万元；决算数为2,149万元，其中：公务接待费766万元、公务用车运行维护费1,383万元。加强全区“公务卡”管理，共有138个单位办理公务卡，全年用公务卡支付金额457万元。

　　一、财政预算执行审计情况

　　2015年，财政总收入452,712万元，其中：一般公共预算收入325,290万元、政府性基金预算收入48,685万元、社会保险基金预算收入78,737万元。财政总支出430,474万元，其中：一般公共预算支出325,139万元、政府性基金预算支出48,685万元、社会保险基金预算支出56,650万元。财政收支当年结余22,238万元，其中：一般公共预算结余151万元、社会保险基金当年结余22,087万元。社会保险基金年末滚存结余为51,482万元（含上级列支项目结余）。

　　（一）财政预算执行存在的主要问题

　　1.预算管理不规范1154.28万元。

　　2.财政存量资金未有效盘活,进度缓慢。    

　　（二）税收征收管理存在的主要问题

　　1.应征未征营业税和印花税4.85万元。

　　2.延缓征收税款3,912.65万元。区地税局于2016年3月25日将该耕地占用税征收入库。

　　二、部门预算执行和经济责任审计情况

　　区审计局对区司法局、区畜牧局、原区计生局进行了审计。审计结果表明：2015年度部门预算执行总体较好，但个别单位仍存在一些问题：

　　（一）决算编制不真实363万元。

　　（二）公务接待不合规89.27万元。

　　（三）固定资产未按程序采购3.3万元。

　　（四）财务管理不规范340.05万元。

　　（五）社会抚养费历年累计应收未收11,056.5万元。

　　对上述查出的问题，涉及领导干部经济责任的，明确了责任，对管理不规范的，有关单位已作出处理并加强了管理。

　　三、保障性安居工程***审计情况

　　根据国家审计署的统一部署，遂宁市审计局对我区2015年度保障性安居工程政策落实情况进行了***审计。审计结果表明，区政府认真贯彻落实中央决策部署和各项政策要求，采取有效措施积极推进棚户区和危房改造等保障性安居工程，取得了明显成效。但仍然还存在一些问题。

　　（一）专项资金管理不规范2467.22万元。一是危改资金未使用370.9万元。对此问题，我区对上述资金进行了清理，目前已经收回财政。二是危改资金未及时拨付2,211.65万元。对此问题，涉及的部门目前已完成农房验收工作，正在审核档案资料和准备拨付资金。三是公租房货币补贴未发放***.67万元。

　　（二）公租房租金应收未收86.02万元。

　　（三）住房保障分配管理不规范。

　　（四）安居工程运营管理不合规。

　　四、重点投资建设项目审计情况

　　（一）政府投资项目竣工决（结）算审计情况。

　　1.项目审计成效明显。2015年，区审计局组织完成了“七彩明珠”等57个竣工决（结）算审计项目，送审投资5.59亿元，审定投资4.87亿元，审减0.72亿元,审减率12.9%。

　　2.工程建设领域存在的问题。一是个别项目审减率较高。二是个别项目程序不合规。对这两个项目涉及的问题，已按规定移送区发改局、区监察局处理。三是部分工程投资超概算，且未履行相关手续。

　　(二)重大政策落实***审计情况。

　　1.部份项目推进缓慢。

　　2.部份项目未达到形象进度。

　　五、审计整改情况

　　对2014年度审计发现的问题，相关部门已进行整改，对暂时不能整改到位的，列出了整改计划。区审计局将进一步***监督涉及的单位整改到位。