2019年济南市累计减税降费超过180亿元

涉及12个税种、19个费种，2019年全年累计减税降费超过180亿元，个税纳税人人均减税1334元，小微企业普惠政策户均减税4850元……这是从济南市税务局获得的济南市2019年减税降费“账本”。

一滴水里观沧海。透过“账本”，可以感受城市经济的发展脉络。一组组数字，擦亮了济南经济高质量发展的底色。在经济下行和复杂国内外经济形势的压力下，如何为企业减负，推进经济高质量发展？按照***、***作出的重大决策部署，实施更大规模的减税降费，我市税务部门全面落实减税降费政策，用政策红利的“真金白银”说话，为企业减负、为个人减压、为创新助力、为发展增速。

不容忽视 1.71万户净减税30多亿元

“二机床的研发投入之所以连续多年保持在销售收入的6%以上，税收优惠政策是一个很大的动力。我们把省下的资金投入到研发新产品、新技术、新工艺之中，更加坚定了我们勇立创新潮头、打造高端智造的信心。”济南二机床集团分管财务的副总经理赵晋荣说道。

制造业是实体经济的基础，抓好实体经济一定要抓好制造业。市税务部门统计，2019年，全市范围制造业减税户数达1.71万户，实现净减税30多亿元，减税金额占比居各行业之首。深化增值税改革的持续推进，有力促进了制造业的转型升级。

2019年4月1日起，新一轮增值税改革开始实施，制造业税率从16%直接降至13%，生产成本进一步降低。作为国内机床行业的重点骨干企业，济南二机床集团财务部门负责人估算，2019年公司减少各类税费高达5000余万元。

这只是济南二机床集团财务负责人初步估算的数据，而像他们一样享受到改革红利的，还有全市1.71万户制造业企业。老国企实现“二次创业”的典型代表济南重工，正是这支队伍中不容忽视的存在。

“2018年，国家对先进制造业和现代服务业实施了增值税留抵退税政策，我们共享受了留抵退税1803万元，使我们更有信心和底气扩大生产。今年4月1日起实施的新一轮增值税改革，制造业税率从16%直接降至13%，进一步降低了生产成本。初步测算每台盾构机可减少增值税额38万元，增值税税负由原来的5.6%降至4.5%，全年预计减税1000多万元。可以说，这一系列减税降费政策，完全契合了制造业生产经营的关键节点，就像给我们量身定做一样，我们实实在在地减了负、受了益。”在接受采访时，济南重工相关负责人曾这样说。

拉动消费 月入万元以下基本不缴个税

对济南市民来说，2019年减税降费最令人瞩目的当属新个人所得税法正式实施。个税改革在提高居民收入的同时，拉动了消费增长。可以说，个税改革精准触及了社会民生的“痛点”与“焦点”，也让广大市民深切感受到政府的执行力与惠民决心。

市税务部门统计，按我国城镇居民边际消费倾向0.73计算，2019年1-11月个税新增减税可带来约34亿元新增消费。我市缴纳个税的纳税人累计人均减税1334元，月收入1万元以下的纳税人，享受赡养老人、子女教育等专项附加扣除后，基本不需要缴纳个税。个税改革更多惠及中低收入群体，促进收入分配公平，助力我市城镇居民人均可支配收入平稳增长，增速继续稳定在7.5%。

在税务部门走进山东航空股份有限公司开展的座谈会上，一位山航员工说，“企业发展拼的是人才，为了保持人才的稳定，我们原本有很大的涨薪压力，现在国家释放了红利，减轻了企业的资金压力，我们可以进一步加大科技创新投入，把有限的资金用到产品升级和研发突破上去，通过优质产品的供应刺激出新的消费需求，同时也能带动企业更加强劲地发展。”

据悉，2019年个税改革正式实施后，仅1-6月份，山航代扣代缴工资、薪金所得个人所得税就同比减少了8035.46万元，降幅高达55.34%。“相当于国家给每位职工涨薪近千元，公司负担轻了，职工钱包鼓了，个税改革的红利，释放到了纳税人的心坎里。”山航财务部门员工如此理解。

山东财经大学财政税务学院教授潘明星认为：“此次减税降费，力度、规模之大是空前的，反映了国家调控方式的重大转变。”居民钱袋子鼓起来，消费才能活起来。精准的政策措施，不断在改善居民消费能力和预期，持续激发普通居民更大消费潜能。以个税改革作为发动引擎，税务部门有力撬动了消费新增长。

赋能研发 费用实报实扣企业有动力

“当初申报高新技术企业时，我们还比较‘懵懂’，是税务局工作人员手把手辅导，为我们争取到了这一资质。过去几年来，光是高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税这一项优惠政策，就为我们足足节省下了上千万元的真金白银！”山东朗进科技股份有限公司财务负责人柳红梅说道。

去年一年来，在所采访的企业中，“创新”“研发”是他们普遍关注的，也是企业发展的强劲支撑。2018年，国家出台多项鼓励科技创新的企业所得税优惠政策，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，鼓励科技创新效应明显。2018年全市开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除86亿元，是2017年度的2.2倍，其中制造业研究开发费用加计扣除50亿元，占到全部的58%，增长133%。

除享受15%的企业所得税税率之外，2018年以来，高新技术企业研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，鼓励科技创新效应更加明显。

“过去3年我们公司的研发费用支出累计已达2500万元，加计扣除的比例提升后，测算下来，省下的税款达到了200万元。”柳红梅说，他们已经把这笔钱用在了扩大规模、研发创新上。

一系列减税降费政策让济南的企业主真切享受到了红利，让他们有更多资金投入科技研发中，实现从科研到生产、从实验室到流水线的良性循环。

“2018年，我们累计投入研发费用23.36万元，对于我们这样专门研发生产兽药的‘三农’企业来说，可是一笔不小的数目，如果按照之前50%的比例进行加计扣除，可扣除11.68万元，现在扣除比例上升至75%，我们可享受17.52万元的加计扣除优惠，换算成税款近5万元，政策变化带来的减税红利在我们身上体现得很明显。”山东昊泰科技药业有限公司负责人林先生介绍，国家的减税降费政策为企业送来了“及时雨”。

激发活力 促进小微企业吸纳就业

“普惠政策出台之前，我们真是焦头烂额，年年挣的都没花的多。”鲁商工业园的一名员工说道，公司连续多年年收入均未超过500万元，2018年年收入407万元，多年来累计亏损已高达4525万元，亏损额巨大。在鲁财税【2019】6号文规定小规模纳税人六税两费减按50%征收的税收优惠政策出台后，税务人员及时开展政策宣传和纳税服务，与鲁商工业园工作人员积极沟通。在税务部门的指导下，鲁商工业园去年3月提出申请，4月完成批复，5月份转为小规模纳税人开始享受优惠政策。

在国家改革开放不断发展的进程中，小微企业慢慢成为推动创新创业，实现中国经济更高质量发展的重要力量。小微企业数量众多，吸纳就业的能力较强，为进一步促进小微企业发展，国家出台了一系列面向小微企业的优惠政策。市税务部门统计，2019年我市享受四项小微企业普惠性税收优惠政策的企业总计有36万户次，减免总金额达17.52亿元，户均减免金额4850元。普惠政策的全面落实，给小微企业打了一剂“强心针”，也成为很多企业扭亏为盈的机遇所在。

“减税降费成为我们鲁商工业园扭亏路上的加速器！”鲁商工业园相关负责人说，减税降费优惠政策落实仅6个月，鲁商工业园已享受土地使用税、房产税减税23万多元。借着减税降费的东风，鲁商工业园一改自公司成立以来年年亏损的不利局面，于去年年底完成了扭亏为盈的经营目标，打了场漂亮的“翻身仗”。

潘明星分析，近几年的财政扩张政策与以往不同，主要是采用减税政策。持续地、大规模地减税降费，企业税后可支配收入增加，用于扩大投资和消费。“这种市场主体实施的扩张更有效率。”持续减税降费，在企业收到减税红利的同时，国家仍可以获得财政增收。潘明星解释，供给侧结构性改革提出的“三去一降一补”中的“降成本”，很大程度上就是降低税费成本。“因此，减税降费是国家调控方式的重大转变。”他相信，持续的减税降费必将使我国经济走上良性发展道路。