镇会计委托代理服务中心精心组织村级财务半年度结账工作
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于2022年02月24日发表
为做好市农业农村局对各县区村集体经济相关数字统计上报工作,镇会计委托代理中心从6月29日起,精心组织所有财务人员进行半年度结账工作。
一是核对凭证。核对纸质会计凭证与电脑三资监管平台账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致,会计凭证的序号是否连续、会计凭证***是否齐全以及会计凭证填制的内容是否合规、会计科目的明细科目是否填制正确等等。
二是核对账实。会计凭证核对完成后,重点与银行存款核对、编制银行存款余额调节表,对平银行存款账簿。往来核对,对应收应付账款按规定时间对平总账和明细账。检查会计月末需要检查所有的明细科目。
三是结平账套。编制相关的会计分录,结平账套。按权责发生制原则计提所有费用,如工资、福利费等等。结转本年利润,结平所有损益类科目。审核结账会计凭证,月末结账完成。(区财政局 杨文娟)
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