夹江县财政局2022年财会监督检查结果公告
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于2023年01月01日发表
为切实履行财政部门会计监督职责，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》等相关法律法规，按照《四川省财政厅关于开展2022年度财会监督检查工作的通知》（川财监督〔2022〕12号）要求，遵循“双随机、一公开”原则，按照全省财会监督检查确定的重点，对县人民法院、县人民检察院、县行政审批局、县应急管理局、县退役军人事务局、新场镇人民政府6个行政事业单位进行了检查，发现问题金额共计110．67万元。
检查结果表明，各单位重视加强会计核算和财务管理工作，会计核算水平不断提升，内部控制制度日渐完善，会计信息质量和信息披露进一步规范。但检查也发现，仍存在一些不容忽视的问题：
1．预算管理方面存在部分经费无预算、超预算、超范围报列支费用问题。
2．资金支付方面存在代发户发放失败资金滞留于代发户问题。
3．会计管理方面存在账务处理不规范、账务处理错误，部分记账凭证后附原始凭证***不齐、***错误、不规范、会计账簿未打印装订问题。
4．内控管理方面存在部门预算、账户开立未履行集体决策程序问题。
5．账户管理方面存在未设立工会经费专用账户问题。
6．往来资金管理方面存在未及时清理往来款项问题。
7．票据管理方面存在票据管理不规范，票据使用不严谨，存在代开财政票据问题。
8．决算管理方面存在部分科目账表不一致问题。
针对存在的问题，我们在认真核查、反复论证和充分听取被查单位意见的基础上，依据《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，责令被查单位追回违规资金、调整账务、加强管理、完善制度等。各被查单位都高度重视本次检查发现的问题，规范整改，切实加强财务管理，建立长效机制，防范财经违纪违规问题发生。
夹江县财政局
2022年11月30日
