关于龙岗区2019年上半年政府预算执行情况的报告

　　一、2019年上半年政府预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况

　　1.收入方面。上半年我区累计完成一般公共预算收入138.28亿元，减收5.29亿元、下降3.7%，完成年初预算的52.5%。从规模看，我区占全市收入（2132.15亿元）的比重为6.48%，在各区中排名第三，仅次于南山区、宝安区；从质量看，我区一般公共预算收入中税收收入占比高达96.7%，收入质量仍然保持较高水平。其中：税收分成收入完成133.72亿元，减收4.45亿元、下降3.22%，完成年度预算的52.26%；非税收入完成4.55亿元，减收0.84亿元、下降15.57%，完成年度预算的59.88%。

　　2.支出方面。上半年我区累计完成一般公共预算支出205.98亿元，增支36.7亿元、增长21.68%，完成年初预算的56.3%，超过时序进度6.3个百分点，支出进度在各区中排名第六，在年初一般公共预算支出规模超过200亿元的区中排名第一，并在市对区上半年预算支出进度绩效考核中获得100分满分。4月起，区财政局开始逐月对全区部门下达支出任务书并逐月考核支出进度与任务完成情况，大部分部门支出执行率达到了时序进度，支出情况较为良好。

　　我区着力优化财政支出结构，一是在支持民生领域发展方面：上半年，九大类民生领域支出累计完成169.68亿元、增长31.81%，占财政支出的比重超过八成（82.38%）。其中支出增长较快的有：教育支出47.44亿元、增长45.03%，社会保障和就业支出11.19亿元、增长17.45%，卫生健康支出23.71元、增长13.29%，节能环保支出23.96亿元、增长417%。二是在支持经济发展方面：上半年，与GDP核算相关的八项支出完成176.58亿元，增长33.71%，增速在全市各区中排名第四，高于全市平均水平10.6个百分点，在年初一般公共预算支出规模超过200亿元的区中排名第一，占财政支出的比重达85.73%。

　　（二）政府性基金预算收支完成情况

　　2019年上半年我区累计完成政府性基金预算收入147.81亿元，增收62.68亿元、增长73.***%。主要是收到市返拨我区国有土地使用权出让收入78.28亿元、市下达龙岗区水污染治理专项债券转贷资金***亿元、市投区建项目资金5亿元及***公益金收入0.49亿元。累计完成政府性基金预算支出33.37亿元，减支1.08亿元、下降3.12%，其中，国土基金支出32.97亿元，主要是征地和拆迁补偿支出8.69亿元，水污染治理工程支出5.74亿元，保障房工程支出6.72亿元，其他基建项目支出11.82亿元等。

　　（三）国有资本经营预算收支完成情况

　　因各区属国企（参股企业）2018年财务编审工作尚未完成，截至6月暂未形成国有资本经营预算收支数据。

　　二、2019年上半年预算执行特点

　　（一）全面落实减税降费政策，区级收入组织形势严峻

　　2019年上半年我区完成税收区分成收入133.72亿元，同比减少4.45亿元，下降3.22%。而具体到我区各税种，除增值税同比增长19.5%、区级专享税（印花税、城市维护建设税、城镇土地使用税）总额同比持平外，其余各税种（企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、契税）收入均较去年收入有所下滑。主要原因一是区税务局积极向市税务局申请免抵调库指标，共办理免抵调库59.6亿元，是去年同期的2.3倍，已经超过2018年全年免抵调库数。调库收入同比增加33.5亿元，分成至我区约增加11亿元，有效抵消了部分税收收入下降影响。二是城镇土地使用税、房产税受政策影响，纳税期限发生变化，由以往的按半年申报、按季申报改为按年申报，导致税款较上年同期有较大幅度下降。三是剔除某重点税源企业后，我区327户重点税源企业贡献税收收入受当前经济放缓、减税降费等因素影响仍然减收16.1亿元，分成至我区约减收5.5亿元。随着后续减税降费各项政策落实推进，完成地方财政预算收入任务形势十分严峻，全市可申请到的免抵调库指标在服从总局增长目标要求下具有较大的不确定性，后期可用的调控手段和调控空间将非常有限，今年组织收入形势将非常艰巨。

　　（二）支出工作抓早、抓实，首次实现每月超时序进度

　　围绕市、区两级党委和政府的部署要求，区财政部门开年伊始就将财政支出作为今年的主要工作来抓，首次实现1—6月份每月预算支出执行进度均高于时序进度，实现了“时间过半、任务过半”，市对区支出进度绩效考核取得满分。各单位年初编制部门预算时更加科学合理和务实，能够切实根据2019年资金需求及支付进度要求编制当年部门预算，且上半年各预算单位高度重视支出工作，通过对支出工作的常抓不懈，更加注意预算支出月度平衡性，调整支出时间节点，主动掌握支出节奏。此外，区财政局按月在区政府常务会上对全区各单位支出情况做通报，并安排支出进度慢的单位做出说明，督促各街道、各部门尤其是大额资金单位高度重视，想方设法挖掘潜力，加快支出进度。

　　（三）“八项支出”增速迅猛，强力助推GDP实现增长

　　2019年上半年我区累计拨付与GDP核算相关的八项支出176.58亿元，占财政支出的比重达85.73%，增长33.71%，助力GDP增长实现较快增长。一是根据区政府常务会对抓好“八项支出”提出的要求，我区在合法合规前提下，对预计可完成支出大额项目进行逐项梳理并形成实际支出，及时组织完成一次性发放大额基本支出工作。二是各街道、各部门严格对照一般公共预算支出功能科目，全面梳理已支出及待支出的所有预算项目，尤其是可以列到八项支出科目但列至其他科目的项目，及时完成调账。

　　（四）发行专项债***亿元，为水污染治理提供坚实财力保障

　　2019年上半年，区财政局根据区主要领导指示，会同区发改、水务、规土、城更等部门，经过研究，向市财政局报送了我区2019年度地方政府专项债券发行额度需求，并最终获得了***亿元的专项债券额度批复，专项用于龙岗水污染治理项目。同时根据《预算法》要求同步开展政府预算调整工作，草拟了《龙岗区2019年第一次预算调整报告》，在短时间内提交区政府常务会、区委常委会、区人大常委会审议通过，使我区专项债券资金的拨付使用具备了合法性。6月17日，深圳市政府在深交所成功发行了2019年深圳市（龙岗区）水污染治理专项债券（一期），发行额度***亿元，债券期限10年，利率3.5%。发债所募集资金已经交付我区，截至6月30日已实际支出3.06亿元。举借债券大大缓解了我区当年财力紧张的现状，为我区打赢水污染治理攻坚战提供了有力的资金支持。

　　三、上半年落实区人大审议意见的有关情况

　　（一）优化营商环境，降低实体经济成本

　　一是减税降费政策落实情况。区财税部门不折不扣深入推进减税降费政策，确保辖区企业和纳税人充分享受政策红利。1—6月，我区新增减税政策累计减税87.2亿元。其中：个人所得税改革共减税26.7亿元；增值税税率调整及配套措施共减税13.1亿元；小微企业普惠性政策减税4.3亿元;企业所得税研发费用加计扣除政策减税41.5亿元。上述几项主要减税政策共计减税85.6亿元，占全区各类新增减税规模的98%以上。

　　二是缓解我区中小企业融资难、融资贵落实情况。我区出台我市首个区级金融支持民营经济发展若干措施—《龙岗区关于加强金融支持民营经济发展的若干措施》（深龙府规〔2019〕1号），建立民营企业贷款扶持机制、应急转贷服务机制、融资担保扶持机制、债券融资支持机制、股权融资支持机制、融资租赁资助机制、优质民营企业平稳发展机制、供应链金融服务机制、搭建科技金融服务体系、搭建龙岗普惠金融服务平台、搭建民营企业对接多层次资本市场服务平台等12条具体举措。包括：龙岗金控公司拿出50亿元资金设立引导基金集群，以撬动社会资本通过股权投资方式扶持龙岗区民营企业发展；金通小贷公司以5个亿的资金规模开展低利率的应急转贷业务，给予民营企业过桥应急转贷资金支持；基本搭建完成“龙岗区普惠金融服务平台”，促进金融机构与各园区内等广大企业供需两侧信息融合，引导金融机构精准服务中小微企业。

　　（二）量入为出，做好财政资金的预期管理

　　一是2019年2月21日，我区召开龙岗区2020—2021年预算编制工作部署会，确定把2020—2021年预算编制工作列为今年全区“一把手工程”，把预算编制工作作为做好龙岗各项工作的重要抓手，作为深入实施“作风建设提升年”工作的重要组成部分。根据区委区政府工作部署，我区于今年2月底启动2020—2021年部门预算编制工作，重点要求各单位强化各部门预算主体责任，实行部门“一把手”工程，按照预算编制工作新要求，扎实做好2020—2021年预算编制工作。

　　二是区委主要领导于5月份中旬听取了部分单位编制2020—2021年预算情况，并指出预算仍有压减空间，距离过紧日子的要求仍有差距，并对我区2020—2021年部门预算编制工作作出***。5月27日区财政局印发《关于对2020—2021年部门预算编制工作提出十项要求的通知》（深龙财〔2019〕142号）就从严从紧、编细编实2020—2021年部门预算工作提出了十项要求，8月6日区财政局印发《关于贯彻落实区委区政府工作部署编好2020—2021年部门预算工作指引的通知》（深龙财〔2019〕222号），进一步推动我区预算编制工作向科学合理、严谨细化、合法合规的方向发展。

　　（三）全面实施预算绩效管理，强化财政监督

　　一是将“三本预算”全部纳入绩效管理范围。将全部财政资金纳入绩效管理范围，要求全部项目填报绩效目标，实行预算绩效管理；组织全区预算单位开展2018年度绩效自评工作，初步实现一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算以及上级专项转移支付资金、政府投资项目、地方政府债务项目全覆盖，并要求各部门逐步建立具有自身行业、领域特点的绩效指标体系；选取6个2018年度重点绩效评价项目和2个整体支出评价单位进行重点评价，重点绩效评价项目涉及治水提质、垃圾分类、特殊行业医疗专业化、新型公办学校资助、老旧屋村统租等多个领域。

　　二是推行事前、事中、事后全过程绩效管理。进一步扩大事前绩效目标管理全覆盖、绩效评审范围，首次将对列入部门预算的政府投资项目编制绩效目标，并要求预算单位对年中下达的上级转移支付资金补充绩效目标，进一步扩大了预算绩效评审项目覆盖面；事中对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，采用一级预算单位重点监控和基层预算单位自行监控相关结合的方式，监控预算单位预算支出进度的同时，还关注绩效目标的实现程度，发现偏离原定绩效目标的情况，及时纠正和调整，确保绩效目标如期完成；逐步构建事后绩效评价多主体、多层次联动的管理体系，实现一、二级预算单位整体支出自评全覆盖和财政部门对预算单位、主管部门对下属单位的多主体联动评价监督。

　　三是强化绩效评价结果应用。预算项目评审结果直接与编制预算挂钩，对新增项目、重点民生项目、重要履职项目和市、区政府年度重点工作项目以及区人大近期关注的智慧城市项目、信息化项目、城中村综合整治项目等重点预算项目开展评审工作，并将评审结果作为编制2020年预算的重要依据。探索将重点评价结果应用于支出政策，2018年度重点绩效评价正在有序推进，相关评价结果出来后将及时向区人大报告，并应用于以后年度相关重点项目预算安排、财政支出政策的出台和调整。

　　（四）全口径报告国有资产管理情况，推动监管全覆盖

　　一是区财政局完成编制龙岗区2018年度国有资产管理情况综合报告，报告涵盖企业国有资产（不含金融类企业）、金融类企业国有资产、行政事业性国有资产及国有自然资产内容，报告实现了所有国有资产全口径覆盖，报告内容详细反映各类国有资产配置、使用、处置和效益等情况（报告已于7月份报区人大财经委初审）。

　　二是市规划和自然资源局龙岗管理局完成编制2018年度全区自然资源国有资产专项报告。因国家尚未完善自然资源资产价值核算体系，2018年度国有自然资源资产（包括土地资源资产、矿产及能源资源资产、森林资源资产、水资源资产）只能统计实物量，暂无法统计价值量。

　　四、2019年全年财政收支形势及下半年财政重点工作

　　（一）全年财政收支形势

　　1.收入方面。2019年全区一般公共预算收入预算安排263.5亿元，增长3.48%。根据区税务局最新测算数据，一是预计2019年全年减税规模110亿元，比年初预算中考虑的61.5亿元多48.5亿元；二是辖区出口型企业受外贸出口形势影响，也将出现较大幅度减收；三是国家税务总局下半年基本不再增加下达各地免抵调库指标。受此影响，预计全年一般公共预算收入将调减至223.5亿元左右、比年初预算减少约40亿元左右，下降12.2%，比年初预算下降15个百分点。

　　2.支出方面。我区今年开年伊始即重点抓好预算支出执行工作，目前我区预算支出执行进度良好，预计下半年也将保持较快的支出进度。8月份区财政局将开展全区预算支出梳理工作，对进度偏慢、结余较多的项目资金进行统筹收回，并用于我区经济社会发展急需资金投入的领域，预计全年一般公共预算支出执行率将在2018年完成97%的基础上再有提高。

　　3.八项支出方面。2019年我区一般公共预算支出安排与GDP核算相关的八项支出261.1亿元，比2018年下降2.8%，在预算执行过程中，区财政局会同区发改局将财政统筹类支出包括基建资金重点投向八项支出领域，经测算，预计全年八项支出实际支出数比年初预算数增加33亿元达到294亿元，增长9%，有力支持我区经济增长。

　　综上，鉴于我区2019年收入缺口巨大的局面，我局将采取年中上级追加下达转移支付置换我区年初一般公共预算安排资金、统筹收回各预算单位项目结余和支出进度较慢的资金、协调区发改局调减一般公共预算安排的基建支出等措施，并将及时开展预算调整工作，努力实现2019年一般公共预算收支平衡。

　　（二）下半年财政重点工作

　　2019年下半年，区财政局将继续深入学习领会***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，积极做好财政收支管理，加大财政监督力度，为促进全区经济有质量稳定增长和各项民生事业可持续发展提供坚实的财力保障。

　　1.协同加强税收征管，推进协税护税工作常态化

　　充分利用协税护税制度和财税联席会议机制，进一步强化我区协税护税工作力度，做好2019年下半年的税收征管工作，提高区财税部门与相关部门涉税信息交流效率和频率，进一步加强我区异地建安业增值税预缴工作，配合区税务部门在征管上实现应收尽收，防止税源流失。同时继续做好我区全年收支形势分析研判，重点分析今年国家深入推进减税降费政策、中美贸易摩擦对我区重点企业影响，提前谋划采取有效举措确保今年一般公共预算收支平衡。

　　2.抓紧落实地方政府专项债券支出工作

　　2019年深圳市（龙岗区）水污染治理专项债券（一期）已于6月17日成功发行，相应指标和款项已拨付我区，但由于我区专项债券规模较大，预计上级财政、审计部门会将我区债券使用情况列入审计重点，后续区财政局将重点跟进债券资金的支出情况。根据上级要求，我区***亿元水污染治理专项债券须于2019年10月底前使用完毕，且截至2019年6月底，我区专项债券资金已支付3.06亿元，因此预计今年下半年需支付60.94亿元。区财政局将及时牵头开好债务领导管理小组会议，会同区发改局跟进专项债券指标拨付、资金使用以及相关项目进展情况，督促区水务局加快资金合法拨付，并做好项目相关资料的留存工作，及时向区领导报送资金使用情况，并加强同市财政局的业务交流。

　　3.夯实预算执行管理，强化政府财力统筹使用

　　一是敦促各预算单位抓紧细化落实预算，加快推动项目落地，及时审核拨付资金，确保“保工资、保运转、保民生”各项资金按时拨付到位，继续做好预算支出执行工作，根据目前我区一般公共预算和政府性基金预算支出情况，为进一步提高市政府对我区“财政支出执行率”指标考核得分和排名，继续以抓一般公共预算支出为今年工作重点，进一步压实各部门各街道办一般公共预算支出任务，确保下半年按月完成我区一般公共预算支出达到时序进度要求。二是完善绩效管理工作制度，做好2018年度重点绩效项目和部门整体支出评价工作；做好2019年度区政府绩效考核“预算绩效管理”工作数源单位相关评估工作及2020年度预算项目评审工作。

　　4.按计划推进我区2020—2021年政府预算编制工作，切实发挥财政支撑作用

　　区财政局将根据年初印发的《关于编制2020—2021年政府预算的通知》中安排的预算编制时间和流程，按部就班推动我区预算编制工作，平衡全区财政收支。一是牵头各执收单位做好2020—2021年政府收入各项工作，对后续年度财政收入形势作出分析，并采用加大国有资本经营预算调入一般公共预算力度、针对纳税地点不在我区的企业开展税收挖潜、适量动用区属国企储备资金、调整国有土地出让节奏等方式，充实我区2020—2021年财政收入，确保我区财力能为我区重点工作提供有力支撑。二是牵头各单位按照各项编制标准，科学合理安排基本支出、项目支出需求，并以严控部门预算支出总量零增长为目标，持续性、常态性压减一般行政运行支出，严控“三公”经费支出，砍掉一批虚高浪费的宣传、活动、设备购置、课题研究等开支；加快对现行的各项专项资金及财政支出政策进行清理，停掉一批区里自行提标、盲目攀比、不切实际的支出政策和项目，切实削减低效无效支出，压紧压实部门预算。

　　5.加大财政监管力度，积极打造阳光财政

　　一是做好预决算公开相关工作。做好本级政府预决算、“三公”经费汇总预决算及财税政策等公开，加强对各预算单位部门相关工作的指导和督促。二是强化内控管理，重视内部审计控制，加强风险预测，切实加强对财政权力的制约和监督。三是完善政府采购监管机制，梳理形成我区政府采购法律法规和制度汇编，规范政府采购管理工作，依法查处政府采购违法违规行为。四是组织编制2018年度行政事业单位国有资产报告及2018年度国有资产综合报告；按照区人大财经委的要求，组织做好区政府向区人大常委会报告2018年度国有资产管理情况相关工作。

　　***：1.龙岗区2019年6月份政府预算收入情况表

　　         2.龙岗区2019年6月份政府预算支出情况表

　　         3.深圳市2019年6月财政预算收支分级情况表

　　         4.龙岗区2019年6月政府投资计划执行情况表