珙县社会保险事业管理局2018年部门决算编制说明

　　目录

　　公开时间：2019年10月29日

　　第一部分 部门概况4

　　一、基本职能及主要工作4

　　二、机构设置4

　　第二部分 2018年度部门决算情况说明5

　　一、收入支出决算总体情况说明5

　　二、收入决算情况说明5

　　三、支出决算情况说明6

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明7

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明7

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明10

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明11

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明12

　　九、 国有资本经营预算支出决算情况说明12

　　十一、其他重要事项的情况说明17

　　第三部分 名词解释19

　　第四部分 ***21

　　***121

　　***227

　　第五部分 附表27

　　一、收入支出决算总表31

　　二、收入总表31

　　三、支出总表31

　　四、财政拨款收入支出决算总表31

　　五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）31

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表31

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表31

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表31

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表31

　　十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表31

　　十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表31

　　十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表31

　　十三、国有资本经营预算支出决算表31

　　第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）负责宣传贯彻执行国家、省、市的有关社会保障制度的方针、政策和法规。

　　（二）负责承办全县各类机关、企事业单位，灵活就业人员，城乡居民养老保险参保和养老保险基金、工伤保险基金、生育保险、职工医疗保险基金和失业保险基金的征集，职工养老保险待遇、城乡居民养老保险待遇、工伤、生育保险基金的支付和管理工作。

　　（三）负责实施全县社会保险工作的计算机信息系统管理工程，以便科学、规范的管理和实施各项保险工作。

　　二、机构设置

　　珙县社会保险事业管理局是参公单位，属一级核算单位（含下属珙县城乡居民社会养老保险管理中心一个），主管部门为珙县人力资源和社会保障局，编制人数共42人，截止2018年底有在职职工39人，退休职工7人。

　　第二部分 2018年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收入总计532.01万元，支出总计529.29万元。与2017年相比，收入总计增加11.28万元，增长2%、支出总计增加15.84万元，增长3%。主要变动原因是人员增加2人（其中1人参公，1人事业）

　　（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

　　二、收入决算情况说明

　　2018年本年收入合计532.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入532.01万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　（图2：收入决算结构图）（饼状图）

　　三、支出决算情况说明

　　2018年本年支出合计529.29万元，其中：基本支出502.88万元，占95.01%；项目支出26.41万元，占4.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%，年末结转结余10万元。

　　（图3：支出决算结构图）（饼状图）

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年财政拨款收入总计532.01万元、支出总计529.29万元。与2017年相比，财政拨款收入增加11.28万元，增长2%、支出总计增加15.84万元，增长3%。主要变动原因是人员增加2人（其中1人参公，1人事业）

　　（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

　　（除国有资本经营预算外，数据来源于财决Z01-1表，口径为“总计”数+国有资本经营预算。）

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出529.29万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加15.84万元，增长3%。主要变动原因是人员增加2人（其中1人参公，1人事业）

　　（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出529.29万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出488.43万元，占92.28%；医疗卫生支出15.38万元，占2.9%；住房保障支出25.48万元，占4.81%。（罗列全部功能分类科目，至类级。）

　　（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2018年一般公共预算支出决算数为529.29万元，完成预算100%。其中：

　　1. 社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）: 支出决算为413.15万元，完成预算100%。

　　2. 社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）: 支出决算为26.41万元，完成预算100%。

　　3. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为42.46万元，完成预算100%。

　　4. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为6.42万元，完成预算100%。

　　5. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为10.4万元，完成预算100%。

　　6. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为4.97万元，完成预算100%。

　　7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为25.48万元，完成预算100%。

　　（数据来源财决08表，罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数

　　






































       （三） 部门开展绩效评价结果。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《珙县社会保险事业管理局2018年部门整体支出绩效评价报告》见***1。　　

　　本部门自行组织对企业退休人员社会化管理经费项目开展了绩效评价，《企业退休人员社会化管理经费项目2018年绩效评价报告》见***2。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2018年，珙县社会保险事业管理局机关运行经费支出167.32万元，比2017年增加20.91万元，增长12.5%。主要原因是人员增加。

　　（数据来源财决CS05表）

　　（二）政府采购支出情况

　　2018年，珙县社会保险事业管理局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（数据来源财决CS06表）

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年12月31日，珙县社会保险事业管理局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（数据来源财决CS05表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　3、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　4. 社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）：社会保险经办机构，指本单位本年开展业务工作所需的人员经费支出，如：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、奖励金等。

　　5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：机关事业单位基本养老保险缴费支出，指单位为职工缴纳的本年养老保险。

　　6. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：机关事业单位职业年金缴费支出，指单位为职工缴纳的本年职业年金等。

　　7. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：行政单位医疗支出，指单位为职工缴纳的本年的基本医疗保险和补充医疗保险。

　　8. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：事业单位医疗支出，指单位为职工缴纳的本年的基本医疗保险和补充医疗保险。

　　9. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：住房公积金支出，指单位为职工缴纳的本年的住房公积金。

　　10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第四部分 ***

　　***1

　　珙县社会保险事业管理局

　　2018年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门概况

　　（一）基本情况。

　　1、基本职能：珙县社会保险事业管理局简称珙县社保局，主要职责：负责“基本养老保险、工伤保险、生育保险、城乡居民基本养老保险和机关事业养老保险”等险种的参保缴费、基金预算、管理和待遇支出；代收基本医疗保险和失业保险，实施“五险统征”；负责社会保障卡发放、应用和管理工作。

　　2、人员情况：有参公编制28人，在岗25人；事业编制14人，在岗14人；协理员3人。

　　（二）部门自评步骤及方法。

　　根据珙财函〔2019〕51号文件要求，我局成立了由分管财务领导任组长，办公室、财务室相关人员为成员的部门支出评价领导小组办公室，负责本次部门支出绩效评价全部工作，并按时间进度要求通过查阅制度、会计账薄、会计表册、原始凭证和调查相关服务对象等方法，对2018年部门支出绩效作出了客观公正的评价。

　　（三）部门支出绩效考评得分情况

　　通过上述步骤和方法，我局部门支出绩效评价领导小组客观公正地为我局考评得分为98.5分。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　我局2018年全年财政拨款收入5320135.46元,合计总收入5320135.46元，上年结余72719元。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　2018年完成全年财政支出5292854.46元，其中基本支出5028804.46元，占总支出的95%；项目支出2***050元，占总支出的5%,本年结余100000元。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预决算编制情况。

　　1.预算编制情况

　　根据县财政关于2018年部门预算编制口径按时汇总编报了本部门预算。做到了应编尽编，无一漏报。保证了收入预算编制的真实、完整。严格执行支出预算“人员经费按标准、日常公用按定额、专项经费按项目”的编制口径，并对 “三公经费”支出预算进行重点关注，保证了支出预算编制准确性和规范性。2018年我局机关部门预算资金均较准确编制了当年计划完成工作任务和预期要实现的效果。

　　2.决算编制情况

　　为保证我局2018年部门决算编制工作的顺利实施，达到“真实、准确、完整和及时”的要求，我们着重做好了各项核对工作。一是做好与财政对账，核对指标、拨款是否一致。二是做好与银行对账工作，零余额账户、基本存款账户是否与银行核对一致；三是做好会计出纳核对工作。

　　在做好上述核对工作的基础上，注重把好编制环节数据录入和汇审关，首先依据现行会计制度，弄清决算报表结构、主表、附表内容和与上年度相比的变化，以及报表增减情况和填报要求，重点审查报表编制范围是否齐全，有无漏报和重报的现象，是否符合报表编制说明要求，是否达到了决算报表与账薄金额一致等，以提高决算报表完整性、准确性和填报效率，避免漏填报和错填报；其次做好报表的“初审—修改—复审—定稿”工作，根据决算报表填报内容复杂、数据多的实际情况，在数据录入完毕后，除了注意表内表间勾稽关系外，还注意非逻辑性错误的出现，并对数据合理性进行分析。

　　（二）执行管理情况。

　　我局预算执行进度及预算分配进度都达到了相应进度要求，6月、9月及12月的预算执行率均达到了60%、75%、95%以上。

　　（三）支出绩效情况。

　　1．部门支出绩效。

　　（1）行政运转保障。

　　2018年财政拨款资金支出，确保了我局人员基本工资、津补贴、绩效工资人员经费的按时足额发放。

　　（2）行政成本。

　　严格“三公经费”支出管理，2018年我局财政拨款支出“三公”经费总额37935.06元,其中: 因公出国（境）费用0元,公务用车购置及运行维修费32038.06元,公务接待费5897元。2018年“三公”经费为年初预算数的41%，其中：公务接待费为年初预算数的10%。2018年公务用车购置及运行维修费比上年减少240.41元,下降0.7%,这是我局严格执行八项规定的成果。

　　2．专项预算项目支出绩效。

　　（1）资金绩效分配情况。

　　2018年珙县社保局支出决算总额为529.29万元，其中：社会保障和就业支出488.43万元，医疗卫生支出15.38万元，住房保障支出25.48万元。

　　（2）项目资金管理情况。

　　为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，我局实行了以下管理制度：

　　1、专项资金实行“专人管理、专账核算、专项使用”。

　　2、资金的拨付本着转款专项的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不一样专项资金的要求执行，不准任意改变，特殊状况，务必请示。

　　3、严格专项资初审、复审、终审制度，不缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

　　4、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

　　5、对专项资金要定期或不定期进行稽查，确保项目资金转款专用。

　　（3）绩效目标完成情况。

　　2018年，根据我局年初工作规划和重点性工作，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，理顺内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升，本年预算安排控制较好，控制在预算编制以内。

　　（四）综合管理情况。

　　我局财务管理严格依法依规，做到公开公平公正，在严格执行各项有关法律法规、财经纪律、财务规章制度的同时，我局根据单位自身情况制定了相关财务制度。认真抓好内部审计工作，认真部署，扎扎实实地开展内部审计工作和接受相关各级部门的检查。

　　（五）绩效管理工作开展情况。

　　根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和部署，班子成员及各股室全程参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　经过认真对照《珙县部门支出绩效评价指标表》，我局各项指标都较好达到了相关要求，自评分为98.5分。

　　（二）存在问题。一是主要体现在编制年度预算中，在填报部门预算资金额度较大的项目绩效目标时，对中长期绩效目标、年度绩效目标和明细绩效目标的把握还不够准确。

　　（三）改进建议。

　　加强财务人员的业务培训，进一步提高预决算编制水平。

　　***2

　　珙县社会保险事业管理局项目支出绩效评价自评报告

　　（企业退休人员社会化管理经费项目）

　　一、项目概况

　　（一）项目资金申报及批复情况。

　　根据2003年市委办、市府办下发的《关于转发市劳动和社会保障局等13个部门关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作意见的通知》（宜委办[2003]72号）,明确规定:“企业已退休人员活动经费及管理费按照财政体制分级管理、分级承担的原则，区县财政按每人每年不低于20元标准，报经同级人民政府审批，列入预算，专款专用。”近年来物价水平上涨，为进一步支持企业退休人员社会化管理服务工作，提升管理水平，经市政府党组第二十五次会议决定，对照《宜宾市财政局、宜宾市人力资源和社会保障局关于调整企业退休人员社会化管理服务经费标准》（宜财社[2013]12号）标准，将区县调整为每人每年不低于40元。

　　（二）项目绩效目标。

　　1、项目主要内容

　　（1）.各劳保所根据全县企业离退休人员社会化管理服务工作安排意见，结合本辖区实际情况，制定出社会化管理服务工作实施计划和各类活动安排时间表。

　　（2）.企业离退休人员基本养老金实行社会化发放。全面及时完善《退休人员社会化管理服务协议》，根据离退休人员现居住地址、身体状况及本人要求，帮助选择领取养老金银行，使他们能快捷、方便、足额领取养老金。

　　（3）.企业离退休人员档案实行社会化管理。各劳保所或社区须运用计算机，安装使用统一的离退休人员管理系统实行信息化管理，每月根据审核批复的各项变更资料进行数据更新录入，保证数据的完整准确，便于离退休人员查询。

　　（4）.根据辖区内离退休人数及居住分布情况，建立离退休人员互助组织，负责组织开展活动，做到离退休人员的思想政治工作经常化、制度化。离退休人员活动全年不少于10次，每次活动须有详细会议记录。

　　（5）.定期对鳏、寡、孤、独、伤病等有特殊困难的离退休人员进行慰问，开展扶危帮困活动，召开离退休人员会议，讲述困难人员的实情，倡导献爱心活动，帮助困难人员。慰问活动每年不少于2次，各工作服务站可自行设计慰问服务卡。

　　（6）.为离退休人员提供社会养老保险政策咨询和离退休人员基本情况、养老金待遇及养老金发放等情况查询服务。对来信来访、来电咨询、查询要态度热情，耐心细致，认真答复，对于在政策、待遇和发放上有不明确的，要及时与上级部门联系，待明确后予以答复。

　　（7）.做好离退休人员养老金领取资格验证和家访工作。按照统一安排，离退休人员生存认证率达95%以上，家访工作达10%以上。

　　（8）.充分利用辖区内各活动场地，积极联系各有关单位，精心组织离退休人员开展形式多样的文体娱乐活动，全年组织开展活动不少于12次。参加活动离退休人员覆率达到60%以上。

　　（9）.按照市、县要求，及时准确上报本辖区内企业社会化管理服务工作有关资料和各类统计报表。

　　2、项目绩效目标

　　按时、准确进行发放

　　（三）项目资金申报相符性。

　　本项目由财政局在年初下预算到珙县社会保险事业管理局，所申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

　　二、项目实施及管理情况

　　（一）资金计划、到位及使用情况。

　　1、资金计划及到位。本项目资金经市政府党组第二十五次会议决定，对照《宜宾市财政局、宜宾市人力资源和社会保障局关于调整企业退休人员社会化管理服务经费标准的通知》的标准，在2018年年初预算编制上报财政局，由财政局下拨到珙县社会保险事业管理局，资金均及时到位。

　　2、资金使用及结余。本项目资金主要用于企业退休人员社会化管理。发放标准是每人每年40元，所有支付资金均与财政局下发资金相对应，合规合法。

　　（二）项目财务管理情况。

　　企业退休人员社会化管理经费实行奖勤罚懒、绩效管理与工作经费挂钩，严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划拨、使用，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。

　　三、目标完成情况

　　（一）目标任务量完成情况。

　　该项目资金是采取一次性发放的形式，支付任务完成量100%。

　　（二）目标质量完成情况。

　　本项目资金严格按照既定计划执行，实际支付与计划量相符。

　　（三）目标进度完成情况。

　　该项目资金是采取一次性发放的形式，支付任务完成量100%。

　　四、项目绩效情况

　　企业退休人员社会化管理经费项目实施后，经费到位及时，经费支出合理合规，受援对象满意度100%，实现了预定的绩效目标。

　　五、问题及建议

　　（一）存在的问题。

　　预算不够精确，存在一定误差

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入总表

　　三、支出总表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　十三、国有资本经营预算支出决算表