菏泽市高新技术开发区2018年度预算执行和其他财政收支情况的

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，菏泽市审计局派出审计组，对菏泽市高新技术产业开发区（以下简称高新区）组织的2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计结果已征求有关单位的意见。现将审计结果公告如下：

此次审计重点关注了高新区2018年度预算编制、预算执行、预决算公开、预算绩效管理、重点支出以及中央八项规定精神执行情况。

一、审计发现的主要问题

（一）预算执行、决算（草案）编制存在的问题。2017年财政结转下年资金未编入2018年年初预算；决算（草案）编制不完整；未按要求调整预算；区级财政占用市级调度款较多；未按要求编制政府综合报告。

（二）区直部门单位预算执行和绩效管理方面存在的问题。部门单位结转支出额度较大。2018年末，部门单位结转各类专项资金12440.90万元，截至2019年3月仍有12065.50万元未支出。一个部门超预算支出11.09万元。两个单位决算（草案）编报不完整。七个部门费用报销手续不齐全213.44万元。两个部门未严格执行公务接待活动“一次一结”制度。未对九个项目开展预算支出情况绩效评价。

（三）高新区“一本通”惠农补贴资金存在的问题。由于审核把关不严，造成向84名不符合规定的人员超范围超标准发放惠农补贴资金，涉及金额331944.40元。有七户存在“一户多卡”现象。

（四）机构编制管理方面的问题。因调整机构设置导致事业超编154人。

（五）网络安全方面存在的问题。两个单位网络系统未配备必要的冗灾备份设备。一个单位未配备专门机房。

二、审计整改情况

（一）预算管理方面问题的整改情况。高新区财政局及区直各部门单位将加强相关人员的业务学习，进一步做好预算编制工作，提高预算编制水平，增强预算编制的准确性和前瞻性，将进一步细化调整预算方案，列明原因，作出说明，及时报送人大常委会批准。2019年已编制了政府综合报告。

（二）区直部门单位预算管理和绩效管理方面问题的整改情况。高新区规定凡是超过一年以上未支出的结转资金将收回总预算统筹使用。进一步加强部门预算单位管理，建立健全财务制度，杜绝超预算支出。高新区财政局和各预算部门加强业务培训和财务管理，据实编报部门决算。对费用报销手续不全问题。高新区已责令各单位加强财务管理，严格审核报销单据，报销手续不全一律不得报销。在今后的接待工作中严格遵循“一次一结”制度，坚决杜绝此类问题再次发生。预算部门已全部编制了绩效目标，项目结束的同时编制绩效目标自评表。

（三）惠农补贴资金方面问题的整改情况。经进一步核实，对不符合低保人员已停保。加强与金融机构沟通，避免重复办卡现象，及时注销丢失的旧卡。

（四）机构编制方面问题的整改情况。积极采取扎口管理、只出不进等措施消化超编人员。

（五）网络安全方面问题的整改情况。进一步加强网络安全管理，对历史数据进行必要的备份，并及时备份服务器数据，防止出现意外情况。