加强指导监督促进内审工作上台阶

　　为了贯彻落实******在中央审计委员会会议上指出“要加强对内部审计工作的指导和监督，充分调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力”和胡泽君审计长在全国内部审计工作座谈会上强调“要充分地认识到，加强内部审计工作是推进国家治理体系和治理能力现代化，实现审计全覆盖，推动实现经济高质量发展的需要”的***精神，区审计局严格按照《审计署关于内部审计工作的规定》和《广东省内部审计工作规定》有关要求，主动加强对内部审计工作的业务指导和监督，制定了《2020年增城区内部审计监督检查实施方案》，对我区一级预算部门内部审计工作的开展情况进行了检查和指导，有力推动内部审计工作上一个新台阶。

　　一、高度重视，精心组织

　　加强对内部审计工作的指导和监督，既是法律赋予审计机关的重要职责，也是***对审计工作的部署和要求。为切实做好内部审计指导监督工作，助力推进区直机关、事业单位、国有企业、社会团体等单位的内部审计工作专业化、规范化、制度化发展，区审计局一改以往只注重内部审计统计分析，少***指导的做法，开展2020年增城区内部审计指导监督工作，参照省审计厅的专业检查模式编制专项检查实施方案，并经局务会议审议通过。同时配备六名具有注册会计师或中级职称的专业技术人员，由分管局领导带队，分两个检查组集中时间集中力量,连续对6个区一级部门镇街开展了内部审计工作的检查和指导。

　　二、肯定成绩，指出问题

　　本次抽查了4个部门和2个镇街，其中区公安分局内部审计工作成效显著，分局主要负责人直接抓内审工作，内审机构相对独立，10名内审人员均有相关的审计、会计职称证书；近几年累计完成50多个审计项目，审计查出问题累计一千多万元，并及时进行了整改；针对存在问题先后制定《增城区公安分局科所队领导干部经济责任审计实施办法》、《增城区公安分局领导干部审计问责暂行办法》等12项内部审计制度，进一步完善内部治理，促进本单位健康发展。其他5个单位普遍存在内部审计制度不够健全，没有成立相对独立的内部审计机构，没有配备专职的内部审计人员，没有将内部审计结果及整改情况纳入绩效考核以及内部审计程序执行不到位等问题。

　　三、迅速整改，成效显著

　　根据抽查发现的问题，区审计局发出了审计整改函5份，提出审计建议17条。被审计单位根据审计建议积极整改，规范和完善了各项内部审计工作的制度。

　　（一）建立健全内部审计制度。

　　被审计单位领导高度重视内部审计整改工作，针对内审检查指出的问题积极摸索适合自己行业特点的内部审计制度，进一步理顺内部审计管理体制，建立单位主要负责人对内部审计工作的领导机制。如：区卫健局制定了《广州市增城区卫生健康局内部审计工作规定》，荔城街道办事处制定了《广州市增城区人民政府荔城街道办事处内部审计制度》。单位主要负责人加强了对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理，并定期听取内部审计工作汇报，做到“把方向、谋全局、保落实”。如区交通运输局2021年编制了29个政府投资重点项目计划，报请局主要负责人批准后实施。

　　（二）将内部审计结果及整改情况纳入绩效考核。

　　3个被审计单位已采纳审计建议，在其绩效考核指标体系中增加内部审计结果及整改情况的考核内容，并在内部制度中增加条款加以明确。今后，将内部审计查出问题的个数、问题金额、整改问题个数、整改金额、整改率等进行指标量化，按照一定的比例纳入指标体系进行考核，考核结果将作为单位内部考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据，内部审计工作得到进一步重视。

　　（三）规范内部审计程序。

　　被审计单位组织内审人员认真学习《审计署关于内部审计工作的规定》和《广东省内部审计工作规定》，针对内部审计工作中的制订审计计划、编制实施方案、发出审计通知书、获取审计证据、编制审计工作底稿、草拟审计报告等环节逐一规范。如：荔城街道办事处制定了《审计工作方案》、《审计取证单模版》、《审计实施方案模版》等一系列内容，今后在开展内部审计项目时，将严格按照内部审计职业规范进行，进一步把好审计质量关。

　　（四）科学配备内部审计人员。

　　4个被审计单位已采纳审计建议，考虑将内审人员从财务科或结算中心中分离出来，不再兼顾财务工作，确保内审工作的独立性。如：区卫生健康局计划成立独立的内审小组，配备具有审计、会计、经济、法律等专业技能的人员担任内审工作；荔城街道办事处加强内审人员的业务培训，积极培养内审专业人才，力求尽快补充内审人员，加强内审队伍建设；区交通运输局大力支持内审人员接受继续教育和培训，并将培训费纳入年度预算安排。

　　下一步，区审计局将继续加强对内部审计工作的业务指导和监督，采取现场指导、以干代培、业务交流等方式，分层分类加强对内部审计人员的业务指导以提升内审人员业务能力，进一步统筹整合审计资源，推动内部审计更好地发挥在促进所在单位规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效的作用。2021年度，区审计局将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划，与审计业务同部署、同落实、同检查、同考核，为全面提升我区的内部审计工作水平作出更大贡献。