龙岗区2005年110月预算执行情况分析

　　今年以来，在区委区政府的正确领导下，我区国民经济持续保持平稳增长的良好势头。在此基础上，各级财税部门按照建设“和谐龙岗、效益龙岗”的要求，统一思想，认真贯彻执行区委、区政府的部署，扎实工作，1-10月份，全区预算执行情况良好。

　　一、预算执行的基本情况

　　（一）财政收入方面

　　1-10月份，我区完成一般预算收入306,152万元，比上年同期增收 107,916 万元，同比增长54.44%，完成年度预算的104.77%。其中工商税收完成294,704万元，比上年同期增收104,781，同比增长55.17%，完成年度预算的108.99%，提前完成年度计划任务。各项收入完成情况如下：

　　1．国税收入（增值税）累计完成89,662万元，比上年同期增收62,115万元，同比增长225.49%，完成年度预算的235.33%。大幅增收的主要原因是按照国家最新出台的出口退税政策，出口退税超基数地方负担比例由25%下调至7.5%，同时不再冲减一般预算收入，而是作为年终专项上解中央。因国家调整出口退税超基数负担比例及负担结算方法，相应调增了增值税分成收入60,174万元。

　　2．地税部分（包括营业税、企业所得税、个人所得税、区级专享税）累计完成205,042万元，比上年同期增收42,666万元，同比增长26.28%。增长较大的主要原因是今年华为公司缴纳税收比去年有大幅增长；

　　6、罚没收入6,094万元，比上年同期增长9万元，与上年同期基本持平，完成年度预算的60.94 %；

　　7、专项收入 1,719万元，全部为征收的排污费收入，比上年同期下降7.15 %，完成年度预算的77.9 %。

　　（二）财政支出方面

　　1-10月份，全区完成一般预算支出 275,404万元，比上年同期增支19,507万元，同比增长7.62%,完成年度预算的 71.00%，比计划进度慢12.33个百分点。全区主要支出项目完成情况如下：

　　1、基本建设支出33,408 万元，比上年同期减支3,371万元，同比下降9.17%，完成年度预算的74.24%；

　　2、教育支出39,261万元，比上年同期增支1,251万元，同比增长3.29%，完成年度预算的69.***%；

　　3、医疗卫生支出19,791万元，比上年同期减支228万元，同比下降1.14%，完成年度预算的70.43%；

　　4、行政管理费支出45,940万元，比上年同期增支5,622万元，同比增长13.94%，完成年度预算的71.67%；

　　5、公检法司支出52,768万元，比上年同期增支9,506万元，同比增长21.97%，完成年度预算的79.51%；

　　6、城市维护费支出7,182万元（其中污水处理厂运营费支出1,701万元），与去年同期基本持平，完成年度预算的48.30%；

　　7、专项支出10,760万元，比去年同期增支1,916万元，同比增长21.66%，完成年度预算的126.59%；

　　8、其他支出13,479万元,比上年同期减支4,681万元，同比下降25.78%，完成年度预算的38.51%。

　　二、预算执行的主要特点

　　（一）受出口退税新政策影响，工商税收提前完成年度任务

　　受***最新出台的出口退税政策调整的影响，1-10月，工商税收累计完成294,704万元，完成年度预算的108.99%，提前完成了全年计划任务。其中：国税完成年度预算的235.33%；地税完成年度预算的88.27%，均快于计划进度。四大主体税种中，除营业税仅完成年度预算的76.49%，慢于计划进度外，其余三项均提前完成全年计划任务。在工商税收急剧增长的带动下，一般预算收入累计完成306,152万元，完成年度预算的104.77%，提前完成全年计划任务。

　　（二）财政支出结构进一步优化，为构建和谐社会做好了财政保障

　　今年以来，支出的增长主要依赖维持政权运作类支出及城市化转地等政策类支出的带动，与去年同期相比，部分支出项目进度偏慢。1-10月份，财政重在加强以下几方面的支出：一是科教、文化类支出；二是公检法司支出；三是满足各行政事业单位的正常经费开支。财政支出进一步向促进经济发展、推广科技教育及稳定社会秩序等方面倾斜，表明了我区财政积极贯彻区委、区政府关于构建“和谐龙岗、效益龙岗”的指导方针，努力优化财政支出结构，为构建和谐社会做好了财政保障。

　　三、今后工作重点

　　（一）

　　继续关注税收收入的进度及重点税源企业税收完成情况，加强工商税收和各项非税收入的征收征管，应收尽收，更好完成年度预算收入任务。

　　（二）认真做好收入测算及预算调整工作，确保圆满实现年度预算平衡

　　因受出口退税政策调整等因素影响，年初人大通过按老的出口退税政策口径编制的2005年财政收支预算，必须进行相应的调整。目前，我局已向区委、区政府报告了年度收支盘子及其安排和收支预算调整方案，待区人大常委会审议通过后，我局将及时调整预算并安排相应支出，确保年度预算平衡的实现。

　　（三）进一步做好各项财政改革工作，为明年的工作开展做好准备

　　按龙岗区2005-2006年的改革创新工作要求，着眼于建设效益龙岗，努力提高经济增长速度、质量和效益，财政部门着力做好以下几项改革工作：

    一是加强调研，在总结经验的基础上结合实际，按照科学、合理、规范的原则，与市对我区财政体制及上一轮区对街财政体制相衔接，拟订新一轮区、街财政体系改革方案。新的体制要充分考虑到我区经济社会发展的实际情况和趋势，坚持效率优先，集中财力办大事，调动各方面发展经济，做大“蛋糕”的积极性，促进社会全面、协调和可持续发展。

　　二是推进国库集中支付改革。进一步做好国库集中支付改革准备工作，按照市里的文件要求于2006年在区本级行政事业单位全面推行财政统发工资改革。同时，进一步完善政府采购管理，积极推进网上采购业务，加强对采购活动的监管，做好采购计划的管理工作。

　　三是科学编制2006年部门预算。要在实事求是原则的基础上编细、编全、编实部门预算，提高预算管理的刚性。要注意“两个衔接”，即新的政府收支分类与现行预算编制工作的衔接，以及部门预算与国库集中支付的衔接。同时要加强对专项资金的预算管理，使财政资金用在刀刃上。