皇姑区政府关于2019年财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
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于2022年02月16日发表
根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规规定，区审计机关紧紧围绕区域经济社会发展的总目标，认真履行审计保障和监督职责，积极探索对公共资金、国有资产、国有资源的审计全覆盖，在维护健全法治，保障和改善民生，规范财政管理等方面发挥了积极作用。报告期内，共对70个单位和38个项目进行了审计及延伸审计调查，审计查出管理不规范资金11.50亿元，审计发现问题98条,提出审计建议77条。
2019年，区政府坚持稳中求进工作总基调，做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作。审计结果表明，2019年，区政府认真落实区十八届人大二次会议批准的财政预算，较好完成了年度预算收支任务。
2019年，全区预算执行总收入53.***亿元,其中一般公共预算收入完成37.46亿元、上级财政补助收入14.86亿元、债务转贷收入0.30亿元、调入资金1.01亿元；预算执行总支出53.***亿元，其中区级一般公共预算支出完成33.47亿元、上解上级支出19.87亿元、债务还本支出0.30亿元。实现当年收支平衡。
基金总收入7.85亿元，其中政府性基金预算收入6.38亿元、上级补助收入1.40亿元、债务转贷收入0.07亿元；基金总支出7.85亿元。实现当年收支平衡。
——财政实力整体提升。2019年，减税降费政策效应持续显现，面对压力，我区财政部门增强财源建设，积极争取资金，挖掘增收潜力，加大收入力度，盘活存量资金，积极应对政策性收紧影响，确保财政收入可持续增长。全年完成税收收入32.16亿元，争取上级补助资金16.26亿元，收回存量资金6.70亿元。
——重点支出保障有力。优化支出结构，规范支出管理，完善财政支出保障机制，集中财力安排社会保障就业支出7.13亿元、城乡社区建设支出4.92亿元、教育支出9.55亿元、卫生健康支出2.35亿元、住房保障支出0.96亿元，占一般预算支出的74.42%，确保重点领域持续发展。
——财政管理水平不断提升。 进一步增强预算执行的有效性，提高单位预算管理和财务管理水平。逐步实施财权下放，将财权归还预算单位，促进预算单位财权事权统一。进一步简化行政审批环节，提高审批效率，切实提高服务职能。
一、区本级财政预算执行审计情况
2019年，区财政部门认真贯彻区委、区政府决策部署，注重加强预算管理，严格控制一般性支出，保障民生等重点领域的投入，强化预算监督，推进预算公开，预算执行不断规范。但仍存在需要进一步加强管理和规范的问题：
1.一般公共服务支出超预算。
2.受财力制约存在超支挂账。
3.预算科目之间调整较大。
4.未按规定科目列支。
5.占用预算单位结存资金。
6.非税收入部分未及时上缴。
二、区级部门预算执行审计情况
从24家政府部门预算执行情况及延伸审计结果看，有关部门和单位预算执行和财务管理日益规范，严格执行各项收支制度，预算执行情况总体较好。但在资金使用绩效、财经制度执行中仍存在一些问题：
7.资金使用绩效有待提高。
8.专项往来账款结转不及时。
三、大数据审计情况
今年，首次采集了全区所有一级预算单位2019年度财务数据，应用大数据审计方法，实现了在数据分析层面对一级预算单位的全覆盖。从大数据审计结果看，预算单位能够按照财政下达指标执行，支出程序较为规范，年度预算执行情况良好。但在预算编制与执行、公车管理等方面还存在一些问题：
9.预算编制的完整性有待进一步提高。
10.预算单位年末结转、结余较大。
11.公车管理有待进一步规范。
四、审计建议
本次审计发现的问题，既有需要不断改进的问题，也有体制机制上的问题，还有我区财力受限客观存在的问题。根据2019年度预算执行和其他财政财务收支审计发现问题，提出以下审计建议：
（一）持续提升预算科学规范管理。提升预算执行规范化水平，强化预算刚性意识，减少预算变更和科目调剂，确保预算执行精准到位。
（二）持续提高财政资金使用绩效。完善存量资金定期清理制度，加快预算执行进度，确保资金及时足额下达，切实发挥财政资金的使用效益，避免财政资金沉淀。
（三）不断规范资产处置管理。严格落实《沈阳市行政事业单位国有资产处置管理办法》，按照国有资产处置审批流程，确保应入账资产登记入账，清理盘活闲置资产。
（四）充分发挥内部审计作用。各单位应不断完善内部审计工作机制，建立健全内部审计制度，提升内部审计监督效能，充分发挥内部审计在单位经济决策、内部管理、风险防控等方面的重要作用。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正，下一步，区审计局将按照区委、区政府的要求督促有关部门单位认真整改。
撰稿人：吕春华
审核人：杜桂春
