军工路（长阳路翔殷路）道路大修工程竣工决算审计结果公告

军工路（长阳路-翔殷路）道路大修工程

    竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条，2019年8月至11月，上海市杨浦区审计局对由上海市杨浦区建设和管理委员会（以下简称区建管委）、上海市杨浦区市政和水务管理事务中心（以下简称区市政水务中心）、上海黄浦江大桥建设有限公司（以下简称大桥公司）负责实施建设的军工路（长阳路-翔殷路）道路大修工程（以下简称军工路大修工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况和审计评价

军工路大修工程范围南起长阳路，北至翔殷路，全长约3.35公里。主要实施内容一是车行道翻挖，结构为沥青混凝土，老路垫层整平压实后利用；二是翻挖现状人行道面层与基层，同质砖与花岗岩镶嵌。

2016年5月，区建管委批准该项目实施，项目概算总投资14963.84万元，资金来源为市、区财力资金。

该项目建设单位为区市政水务中心，由大桥公司负责代建，上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司负责设计施工总承包，上海市政工程管理咨询有限公司负责施工监理，上海建浩工程顾问有限公司负责财务（投资）监理，上海祥浦建设工程监理咨询有限责任公司负责项目招标代理。该项目于2017年7月28日开工，2018年8月28日竣工。

根据代建单位上报的项目决算资料反映，截至2019年6月，该项目上报完成总投资13373.7424万元，其中：建安工程投资11945.3796万元，待摊投资1428.3628万元；经审计，该项目实际完成投资额为13368.4947万元，其中：建安工程投资11940.1319万元，待摊投资1428.3628万元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵循了基本建设财务管理方面的相关规定；委托了具有相应资质的专业单位进行平行监督管理；决算资料基本真实地反映了项目的投资情况，但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计建安工程直接费用。审计发现，该项目人行道翻挖部分工程量计算有误，且无相关签证报批手续，相应费用应核减，涉及费用97.8240万元。

（二）少计工程税费。审计发现，该项目增值税税率未按招投标文件及现行税率及时调整，导致实际核算有误，涉及核增增值税费用92.5763万元。

（三）项目设计施工一体化招标执行不到位。审计发现，该项目由于设计施工一体化招标阶段方案不成熟，实际实施过程中变化幅度较大，建设单位在施工过程中变更重大事项未履行相关审批流程，导致政府投资项目全过程监督环节存在一定漏洞和风险。

（四）竣工验收备案缺乏时效性。审计发现，该项目于2018年10月完成验收并交付使用，但截至审计期仍未完成竣工验收备案。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告。对多计建设成本和少计工程税费的问题，要求建设单位予以整改；对项目设计施工一体化招标执行不到位的问题，要求建设（代建）单位加强变更签证管控，完善报批程序，防范投资风险；对竣工验收备案缺乏时效性的问题，要求建设单位督促代建单位履职尽责。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区市政水务中心及大桥公司已落实整改。对多计建安成本和对少计工程税费的问题，已在未支付工程款中予以调整；对项目设计施工一体化招标执行不到位和竣工验收备案缺乏时效性的问题，均承诺整改。