蓬溪县审计局2021年部门整体支出绩效报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

县审计局内设办公室、财政审计股、政策法规股、经贸企业审计股、经济责任审计股等5个机构，下设全额拨款事业单位2个：政府投资审计中心、财政监督检查局。

（二）机构职能

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行***审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支;乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金;使用财政资金的县级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支;县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委和县政府交办的其他任务。

（三）人员概况

2020年末，县审计局人员编制数24人，实有人数20人。其中：公务员14人，事业人员6人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年，县审计局财政资金收入总计6,316,936.50元，其中：年初结转和结余2,033,669.97元，本年收入4,283,266.53元。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年，县审计局财政支出总计6,316,963.5元，其中：基本支出3,119,717.56元，项目支出3,097,800.62元, 年末结转和结余99,418.32元。财政拨款支出主要用于保障本部门机构正常运转、完成日常工作任务。基本人员支出，是用于人员工资和社保就业保障经费。日常公用支出包括办公费、印刷费、水电费、“三公经费”等日常公用经费。项目支出，是用于审计外勤、固定资产投资审计购买社会服务和***审计等经费支出。

1.基本支出3,119,717.56元，其中：

（1）工资福利支出2,706,518.76元：基本工资685,809.49元、津贴补贴406,817.00元、社保缴费808,271.27元、奖金37,082.00元、其他工资福利586,192.00元、绩效工资182,347.00元。

（2）商品和服务支出413,198.80元：办公费51,300.00元、印刷费6,750.00元、电费16,950.00元、邮电费34,000.00元、物管费3,800.00元、差旅费10,000.00元、维修费15,300.00元、会议费6,000.00元、公务接待费44,087.00元、工会经费22,196.00元、福利费37,989.00元、公务用车运行费46,000.00元、其他交通费用107,600.00元、其他商品和服务支出11,226.80元。

2.项目支出3,097,800.62元，其中：

办公费183,600.00元、维护费40,000.00元、培训费25,000.00元、劳务费250,000.00元、委托业务费2,559,144.42元、其他商品和服务支出40,056.20元。

累计结转99,418.32元，其原因是：部分费用在年底未支付成功，银行退回。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

1.预算编制。按照财政局预算编制通知和有关要求，县审计局高度重视，加强领导，精心组织，以2019年底单位在编在岗人数为准，按时、按质完成了人员工资、公用经费、项目经费等基础资料报送工作，并在规定时间内完成了部门预算软件录入并上报相关业务股室，项目经费按政府收支分类科目细化到类款项，并编制了部门整体支出绩效表和项目绩效目标表。

2.绩效目标填报。按要求认真编制了县审计局整体绩效目标，填报完整，合理反映了本部门年度职责履行情况。

3.预算执行进度。县审计局2020年预算执行进度情况是：6月执行进度为24.03%，9月执行进度为46.89%，11月执行进度为65.78%，12月执行进度为98.43，执行进度存在差距的原因是年底有追加预算且投资审计第三方公司于年底到我单位结账。预算支出进度按财政要求执行，即：工资、津补贴按每月在财政大平台上按时申报，无多算，漏算情况发生；公用经费和项目经费每季度按财政要求在大平台上申报和办理业务，无提前或跨年办理情况。

4.专项资金使用情况。县审计局在执行各项资金预算中，严格按照财务规定，管好、用好每笔资金。在专项项目资金使用过程中，严格落实专款专用，切实发挥资金效益。

5.“三公”经费执行情况。县审计局2020年“三公经费”支出90,087.00元，其中：公务接待费44,087.00元，比上年减少5,413.00元，下降10.94%，主要原因是厉行节约；公务用车运行运行维护费46,000.00元,比上年减少3,401.00元，下降6.88%；无出国出境费用。

（二）结果应用情况。

1.信息公开。县审计局根据县财政局的相关要求，在规定时间内及时向社会公开了本单位绩效自评报告及自评表，公开信息真实、完整、准确。

2.绩效评价整改和结果运用。县审计局认真开展了部门整体支出绩效自评工作，并在自评过程中发现了我单位1-11月预算执行进度不达标，局领导高度重视，及时对相关问题产生原因进行分析，发现我单位1-11月预算执行进度不达标的原因是下半年单位有追加预算，且投资审计第三方公司多数在年底进行报账。发现问题后，县审计局及时组织整改，在今后工作中将及时跟三方公司沟通，按季度结账，保证预算执行进度。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

县审计局2020年度支出结构比较合理，合理利用财政资金发挥了审计机关的监督职责，有效地发挥了财政资金效益，整体绩效良好。

（二）存在问题

1.预算执行力度还要进一步加强，部分预算资金执行进度不够。

2.本单位无专职财务人员，导致在处理财务工作时可能存在工作处理不及时等问题，绩效评价工作业务水平有待进一步提高。

（三）改进建议

1.加强预算管理，加快预算执行进度，压减年末结转资金，提高预算执行率。

2.建议财政部门开展部门绩效评价业务培训，提高财务人员绩效评价业务水平。