南山区2011年度绩效审计工作报告

　　区审计局局长   罗汉明

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告2011年度绩效审计工作情况，请予审议。

　　一、2011年度绩效审计工作情况

　　2011年，我区选择再就业资金管理和使用绩效情况、公立医院收费项目、数字化城管系统建设与运作情况、博物馆及文物保护单位建设与管理情况等4个项目开展绩效审计或审计调查，评价项目所涉及财政资金和公共资源运用的经济性、效率性和效果性，反映管理和体制等方面存在的问题，提出相应的改进意见和建议。

　　（一）2008至2010年度再就业资金管理和使用绩效情况审计

　　1、审计评价：

　　区人力资源局和区就业中心以实现充分就业为目标，不断规范再就业资金的管理和使用，较严格地执行了再就业资金的各项支出标准，不断完善使用审批流程和会计核算工作，积极健全区、街道、社区三级就业服务体系，再就业工作取得了较好效果。

　　2、主要问题：

　　（1）再就业培训方面：一是创业意识培训的开办程序与相关规定不一致。根据有关文件规定，创业意识培训不应纳入公共培训范围，开办培训及申领补贴均另有规定，但培训机构在开展培训时将创业意识培训纳入公共培训范围，并于2008至2010年期间向区就业中心申请领取培训补贴237.74万元。二是公共培训的范围和时间要求不够清晰规范，容易给失业人员参加培训造成混乱，不利于规范和加强对培训机构的监管。三是创业意识和计算机基础知识培训的具体人数有待核实，因此培训补贴发放金额计算的准确性受到影响。四是职业技能培训后续***服务不到位，培训效果难以评价。

　　（2）灵活就业政策落实方面：一是对就业困难人员灵活就业的认定条件规定较为宽松。在办理就业困难人员灵活就业时，并未要求申请人提供灵活就业的相关工作证明材料，难以核实申请人是否真正实现灵活就业。二是就业困难人员灵活就业的日常管理困难较大。据街道劳动保障事务所工作人员反映，由于灵活就业形式太过灵活，操作难度较大，难以实行日常动态管理。

　　3、审计建议：

　　（1）再就业培训方面：建议区人力资源局对再就业培训的各个环节进行梳理核查，完善管理机制，落实监管措施；加强对各类再就业培训的效果***，督促各培训机构提高培训质量；对审计发现的公共培训开展和补贴发放有待核实之处进行落实，并根据落实情况按规处理。

　　（2）灵活就业政策落实方面：建议区人力资源局及相关机构严格按照市相关规定，通过不定期走访、扩大公示范围等方式了解申请人员的真实情况，加强就业困难人员认定管理工作，并积极采取措施做好对灵活就业人员的日常动态管理；进一步加强对失业人员的就业指导和工作推荐，多渠道、多方式解决失业人员就业困难问题，不断提高再就业工作的总体效果。

　　（二）2009至2010年度公立医院收费项目专项审计调查

　　1、审计评价：

　　南山医院认真贯彻执行省市规定的基本医疗服务、药物管理等相关制度，制定相关设备招投标采购、经济合同管理、医务人员考核等制度，不断加强医疗服务管理，同时通过增加医疗设备投入、加强医务人员后期培训，积极提高服务质量，促进医患关系和谐。

　　2、主要问题：

　　（1）部分医用耗材及个别医疗设备租赁未进行集中采购。如2009至2010年，南山医院购入的部分采购金额超过10万元的消耗性医疗器械未进行集中采购，涉及金额1,590,962.80元，且医院未能提供相关的中标通知书和经济合同。

　　（2）个别医用耗材未及时入库。2009年至2010年，该院使用的12套植入式电脑输注泵系统中有1套设备未及时办理入库手续，销售单价为120,614.80元/套。

　　（3）个别医用耗材多收费。经抽查20种医用耗材采购及收费情况，发现南山医院在一次性雾化器、镇痛泵等个别医用耗材收费上多收费，多收金额234,635.40元。

　　（4）药品采购收费方面：一是个别药品未进行阳光采购。2009至2010年，南山医院部分药品经销商未在阳光采购网入围经销商目录中，涉及金额65,446.02元。二是个别药品加价率超标准。在2009至2010年采购价与零售价存在对应关系的药品数据中，个别西药、中成药零售价超出国家规定的15%加成率,超出金额57,860.92元。三是存在越级，过度使用抗菌药物等现象。其中，越级使用抗菌药物涉及金额2,3***,866.31元，超规定时间使用抗菌药物涉及金额118,927.12元，超范围使用抗菌药物涉及金额75,375.14元，使用抗菌药物的比率超过三级医院应≤20%的标准。四是处方药品种类和数量超标准。2009至2010年，单张处方药品超5种的处方涉及金额6,777,668.82 元，用药量超过标准7天的处方涉及金额71,913.12元。

　　（5）个别已停用的医疗服务收费项目重新收费。按规定，我市系统编码为9字头的医疗服务价格项目应自2009年9月3日起予以废止。但审查发现南山医院编码为990000044、名称为抗滋养细胞IgG抗体检测于2010年7月至2010年12月重新收费，收费标准为180元/次,收费金额共21,240元。

　　3、审计建议：

　　（1）进一步深化公立医院管理体制改革，加快推行医药分离进程。一是收支全额纳入预算管理，人员经费定编定岗，公用经费按工作量测算核拨，并对医务人员建立以工作量、医疗质量、病人满意度等为核心的绩效考核机制；二是将专业医疗检验设施从医院剥离，就地成立独立于医院的检验机构，检验收入不与医疗机构或开单医生发生关联。各检验机构实行一体化管理，检验结果资源共享。

　　（2）改革医疗收费方法，强化医疗收费标准化。如对某些常见病按病种一次性综合收费，防止过度医疗；借助网络平台公开医疗机构收费情况，允许患者本人、家属或经患者授权的医生及医疗机构自由查阅记录其医疗过程的电子病历，进一步增强医疗过程及收费的透明度；同时加大对医药收费的后续监管力度，严惩违规行为，维护良好的医疗秩序。

　　（3）扩大阳光采购备选项目覆盖面，确保绝大部分医药品种进入可选范围，使采购方能够选择疗效类似但价格相对便宜的医疗用品；细化政府采购条例，明确临床用药采购生产经销商名称，避免用待定或省份等笼统字样规避阳光采购；同一采购期内药品供应商变更应及时向主管部门说明原因、备案，并按规重新选取供应商。

　　（三）南山区数字化城管系统建设与运作情况绩效审计

　　1、审计评价：

　　区城管局带领区监督中心做了大量工作，区数字化城市管理取得较好成绩，案件发现率、处置率及工作效率均有提高，城市管理趋于柔性，有效解决城市管理中的政府失灵问题，使我区市容环境得到较为明显的提升。

　　2、主要问题：

　　（1）数字化城管系统未能全面实现建设目标，存在管理系统不够完善及有效资源未整合共享情况，制约数字化城管系统功能的发挥。主要问题在于该系统缺少部分统计分析和评价管理功能，且无法提供评价指标各年度统一、完整的数据，现有的城市部件事件普查功能模块数据也未及时更新完善。此外，截至审计日，公安、交通、农水、环保及工商等部门的视频信息和政务信息均未能与数字化城管系统共享，影响其系统功能发挥。

　　（2）城市部件基础数据不完善，部分城市部件权属不清，造成部分案件无法派遣或无法准确派遣，影响执行力度和效果。因为未将2006年后新增及更新的城市部件登记录入系统，以及个别责任单位未开通数字化城管接收端口，导致部分案件无法派遣、错派，责任单位相互推诿。数据显示，2006年6月至2010年12月, 该系统派遣案件总数537,***0个，错误派遣案件数21,402个，错误派遣率为3.98%。

　　（3）区数字化城管运作存在不顺畅环节，部门协调力度不足，案件处理监督力度不够，出现部分案件未处理、超时处理及处理公众投诉案件反馈结果不满意等情况。2006年6月至2010年12月，共有未结案件21,896宗，区属责任单位案件未处理率为2.23%，超时处理率为32.57%，处理公众投诉案件反馈结果不满意率为42.32%，案件挂账率为2.29%。

　　（4）信息采集员队伍综合素质有待提高，影响案件发现质量和处置效率。数据显示，2009年和2010年的一般案件有效上报率有所下降，主要原因为以4050人员为主的区数字化城管信息采集员队伍对现代通讯技术的掌握程度参差不齐，上报案件描述不清或拍摄的照片不清晰，影响案件发现质量和效率。

　　（5）数字化城管的管理有待完善。一是未建立数字化城管系统的维护制度。二是区数字化城管系统虽于2006年6月28日建成投入使用，但至今未纳入固定资产管理,系统建设审计决算价为1,216.23万元。

　　3、审计建议：

　　（1）建议区城管局对数字化城管系统在应用过程中存在的问题进行总结分析，进一步完善和增强数字化城管系统功能；积极与相关部门沟通，整合现有社会资源，有效提高数字化城管工作合力；全面普查全区城市部件，完善城市部件基础数据，增加数字化城管责任单位的接收端口，提高工作效率。

　　（2）建议区城管局进一步建立健全部门协调监督管理机制，将数字化城管的责任单位处置情况与区监察系统对接，提高案件处理监督力度；在政府网站上公布案件办理情况，实现透明政府外部评价目标；制定有关案件***核查制度，加强对未结案件产生原因、问题分类等的分析管理工作，并积极与有关部门沟通，促使相关部门制订或修订相应法规，使案件处置有法可依。

　　（3）进一步完善数字化城管系统维护制度，定期维护，确保区数字化城管系统正常运作；将数字化城管系统的设施纳入固定资产管理，保证资产安全、完整；加大对信息采集员的培训力度，提高队伍整体综合素质，增强工作责任心，提升案件发现质量和效率。

　　（4）扩大应用领域，将社会综合治理、安全生产、人口管理、计划生育、出租屋管理等融入数字化城管系统，与社区一格三员、计生、物业管理等系统有机结合，强化基层社会管理和公共服务。

　　（四）南山区博物馆及文物保护单位建设与管理绩效审计

　　1、审计评价：

　　近年来，我区兴建多个特色博物馆，呈现多元发展态势。大部分博物馆和文物保护单位管理制度较完善，博物馆运作采用新模式，实现展览形式多样化，率先实施免费开放和展览进社区活动，深受公众好评，对提高城区品位和市民文化素质、打造博物馆之区等方面发挥了重要作用。

　　2、主要问题：

　　（1）已正式运营的博物馆：一是个别博物馆内部管理制度不健全。如陈郁故居管理所内部管理制度仅有一份简短的5条工作管理守则，未涉及具体藏品收藏、保护、研究和展示等内容。二是个别博物馆展柜闲置，如钟表翡翠博物馆闲置面积占展厅总面积的25%。三是部分博物馆展厅规模较小，布展文物数量有限。四是部分博物馆基础设施不齐全，周边环境较差。如陈郁故居管理所处于城中村，周边环境较差，故居内缺乏卫生间、周边无停车场等基础设施。五是部分博物馆文物展览手段单一，收藏管理技术落后，目前已运营的五个博物馆中除法律文化博物馆采用触摸互动多媒体技术外，其它博物馆均采用传统的陈列方式，陈列手段单一；陈郁故居管理所缺乏符合标准的设备和展出设施，部分有价值的藏品存于南头古城博物馆。六是宣传力度不够，公众认知度不高。问卷调查显示，参观者中仅有4.4%的人知悉陈郁故居管理所、20%的人知悉钟表翡翠博物馆。七是文物征集力度不够。2005年至2010年，博物馆藏品数量一直未能有所增长。

　　（2）在建博物馆：一是部分博物馆功能定位不清。2008年8月即主体结构封顶的南山博物馆目前因功能定位调整，内部设计方案未定，现场基本处于停工状态。二是施工质量存在一定缺陷，影响博物馆的投入使用。青铜博物馆于2009年12月完成主体装饰工程。因石材地面质量不合格，观感效果较差，到审计截止期还未通过最终验收。

　　（3）部分非国有文物保护单位修缮管理不到位，文物所有权人未尽修缮责任，部分文物保护单位破坏严重。如悦富郑公祠、女祠内部堆满杂物，部分屋顶坍塌，外墙也有部分脱落；席帽岭宋墓墓碑石墩被搬落等。

　　3、审计建议：

　　（1）建议区文体局指导各博物馆加强制度建设、规范内部管理，细化考核指标，提高绩效考核质量。

　　（2）举办多种形式的展览活动，丰富展览内容。根据发展规划制定文物征集计划，有步骤有计划地补充博物馆展品资源；特色博物馆可加强与行业协会的联系，扩展藏品来源渠道；加强宣传，积极参与社区文化建设，通过社会教育和服务活动提高知名度和影响力，打造博物馆品牌。

　　（3）加强博物馆硬件设施建设。一是利用现代科技手段，丰富展览形式，使展览更贴近公众，提升公众兴趣；二是积极整合资源，为收藏和展示提供空间；三是配备符合标准的安全防护设施，防止展品遭受自然损害或偷盗，四是与所在社区联合加强对周边环境整治，改善接待条件。

　　（4）博物馆建设时，应加强项目前期工作，通过严格细致的可行性研究论证，为拟建博物馆准确定位，使财政资金发挥最大效益；加大在建博物馆施工管理力度，保证工程质量，确保按期完工，早日投入使用。

　　（5）文物保护主管部门应加强文物保护宣传，提高公众参与文物保护积极性，并依据《中华人民共和国文物保护法》严格执法。

　　二、上年度绩效审计发现问题整改情况

　　2011年，我们除完成上述审计项目外，还认真落实上一届区人大常委会《对南山区2010年度绩效审计工作报告的审议意见》，积极***上年度审计的解决中小学代课教师和中小学教师待遇两相当问题专项经费、同富裕资金管理和使用情况、安全生产经费管理和使用情况、政府投资建设项目工程管理状况等4个项目审计发现问题的整改落实情况，督促有关单位切实落实整改。

　　（一）上年度绩效审计发现问题整改情况

　　***结果显示，审计发现问题的整改情况总体良好，各相关单位能积极采取措施落实审计报告中提出的建议及区人大常委会的审议意见：如区教育部门采取有效措施，临聘教师人数及比例进一步减少，空编经费用于临聘教师工资福利待遇的比例逐步提高，公办中小学绩效工资制度改革有效推进；区集体办加强同富裕资金监管，追缴贴息10.5万元，追缴欠款30万元；区安全生产管理委员会多次召开办公会研究落实审计意见和建议，加强安全生产设备管理，完善信息系统；区工务局、发改局等单位建立健全相关制度，规范政府投资建设项目工程管理。

　　（二）有待进一步落实的问题

　　目前，我区安全生产管理体系由分别管理区生产安全、消防安全和交通安全的区安委会、区消安委会和区预联办三个议事机构组成。因此，针对区人大常委会提出的关于成立统一的区安全管理协调机构，让基层安监部门着力于基层安监管理的审议意见，涉及机构、职能和市里相应部门的调整对接，相关部门正在研究论证中。

　　另外，关于编制我区同富裕项目中长期规划及制定有关实施细则，加强同富裕资金监管的建议，区集体办表示正在依据市同富裕办去年对同富裕工程项目进行的第五期规划，结合我区实际情况，编制同富裕项目规划，并将对《南山区同富裕工程项目资金管理和使用暂行办法》的部分条款进行适当完善，加强对同富裕资金的监管。

　　近年来，区政府强力推进政府绩效审计工作，绩效审计有效发挥了审计免疫系统的功能，在促进我区合理有效运用财政资金及公共资源、加强和改进政府绩效管理等方面发挥了积极作用。今年区政府批准实施的《南山区2012年审计项目计划》，将围绕区委中心工作以及人民群众关心的热点难点问题，开展经济发展专项资金管理和使用情况、文化事业建设专项资金管理和使用情况、政府采购情况、保障性住房建设与管理情况等四个绩效审计项目。今后，区政府将继续以科学发展观统领经济社会发展全局，加大审计监督力度，不断改进政府绩效管理，提高财政资金及公共资源使用效益。

　　专此报告，请予审议。