南部县教育局学校安保人员经费支出项目绩效评价报告
根据(南财预〔2018〕14号)《南部县财政局关于开展2018年财政项目支出绩效评价工作的通知》文件的要求,现将南部县教育局各学校安保人员经费支出绩效情况报告如下:
一、项目基本情况
为了南部县教育事业发展规划和需要,加强全县校区安全保卫工作,保障校区正常的教学秩序。按照公安局、教育局对校园安全管理的要求,由南部县教育局牵头制定了学校安保人员方案,一是采取政府购买服务的方式,二是采取解决保安人员编制的方式,科学合理配备全县学校的保安人员。为支持教育建设事业发展,经县政府批准,涉及全县107所学校,涉及安保人员141人,根据(南财专〔2017〕578 号)文件,下达学校安保专项经费270万元。
二、评价工作开展情况
(一)现场评价抽样选点情况
根据南部县财政局(南财预〔2018〕14号)文件精神要求,评价工作小组于2018年10月2425日赴项目单位实施评价。工作小组抽选了老鸦镇九年一贯制学校、南部县第一小学、南部第二中学、南部县第五小学、南部中学等五个学校八个校区, 通过去各个学校实地查看帐务、业务档案、等相关资料以及实地询问保安人员,对学校安保人员专项经费支出进行绩效评价。
(二)项目总体评价
2017年南部县各学校安保人员补贴资金项目决策方面目标明确、决策依据充分、资金分配较为合理;在项目管理方面资金到位基本及时、财务管理基本规范,经费审批手续完善,资金使用做到了专款专用,会计账目清晰明了,经费支出单据基本齐全。该项目经费申报内容与具体实施内容相符,资金使用符合相关规定。
经综合评价,该项目的评分结果为93分,分别是:项目决策25分,项目管理得分19.6分(部份学校未与安保人员签定合同,开支单据不规范扣0.4分),目标完成得分14.4分(部份学校工资是以季或一学期发放,项目时限扣0.6分),项目效果得分34分(安保人员对经费补助不够高,受益个体不是很满意扣6分)
三、项目实施情况
(一)项目决策(25分)
1、绩效目标情况
解决全县临聘专业保安141人,落实全县学校临时安保人员工资,以刚参加工作的(无专业技术职称)工勤人员月薪1600元(不含五险一金)计算,其年薪为1.92万元,增加141名保安人员年工资总额为270.72万元。绩效目标明确,具体实施方案符合实际情况。
2、决策依据情况
根据南充市人民政府办公室(南府办函〔2017〕67号)文件《关于切实加强学校安全防范工作的紧急通知》,2017年8月31日南部县教育局向县政府递交了(南教〔2017〕107号)文件(关于配备全县学校安保人员的请示报告)、请求解决学校安保人员经费270万元,2017年12月14日(南财专〔2017〕578号)文件(南部县财政局关于下达全县学校安保人员专项经费的通知),同意拨付全县学校安保人员经费270万元,由南部县教育局牵头制定了学校安保人员方案。该项目实施方案符合实际,决策依据充分,符合全县学校教育实际情况。
3、资金分配情况
按县政府领导批示,县财政局于2017年12月25日拨付教育局关于全县学校安保人员专项经费270万元,教育局在同月按既定的分配方法,科学、合理、及时的将安保人员经费拨付到全县各个学校。资金分配符合全县学校安全防范实际情况。
4、资金分配结果
南部县教育局学校安保人员经费支出审核把关严谨,据实申报项目经费,经费分配方法和测算依据科学合理,与实际情况相符合,不存在虚报项目套取财政资金及不符合申报条件的情况。
(二)项目管理(19.6分)
1、资金到位情况
2017年12月县财政局拨付270万元到南部教育局,同月南部教育局将该项目资金以转帐方式及时拨入到各学校,资金到位率100%。
2、资金管理情况
全县安保人员专项经费由教育局统一申报管理,按即定的分配方法,科学、合理、及时的将安保人员经费拨付到全县各个学校。通过走访查看各学校账务,该项目资金做到了专款专用,资金开支符合规定,没有发现贪污、挪用、侵占及挥霍浪费等违纪违法的现象。
3、财务管理情况
通过对项目单位现场查看,财务制度与会计核算较为规范,教育局按学年度将安保专项经费拨付到各学校,学校按安保合同的约定支付保安服务费。但部份学校未与临聘安保人员签定用工合同,根据自制工资表以现金方式支付给安保人员,另老鸦镇九年一贯制学校安保补助经费开支单据不规范,收据收条较多。
4、组织实施情况
《南部县教育局关于配备全县学校保安人员的报告》对解决全县学校安保人员补助经费进行申报,并严格按照县政府批示,制定解决学校保安人员方案,及时将安保人员经费拨付到全县各个学校。补助经费做到了专款专用,实现了预期目标。
四、项目绩效情况
(一)项目完成(14.4分)
1、目标任务数量完成情况
全县临聘专业保安141人,应计划补助经费270.72万元,实际拨付补助经费270万元,绩效目标完成率100%。
2、目标任务质量完成
学校安保人员经费支出符合实际需求,严格按照规定的标准执行,绩效目标按预期既定的任务已全面按要求完成。
3、目标进度完成情况
根据教育局制定的解决学校保安人员方案,在预定的目标时间内,全面完成了绩效目标。
(二)项目效果(34分)
通过聘请专业保安人员,加强了校园安保力量,缓解了日益严峻的校园安全形势,完成了市委常委、市委宣传部长何迎晓在2017年6月30日学校安全工作会上的整改意见,学校的安全保障得到了较大的改善。同时,也给失业人员又一次就业的机会,获得较高的群众满意度,项目实施符合政策要求和实际需求。
五、存在问题
1、部份学校没有及时按月发放安保人员工资,个别学校支付补助经费不规范收条较多。
2、没有与少数临聘安保人员签订用工合同,存在后期解聘隐患。
六、相关整改建议
1、积极组织资金,按月发放安保人员当月工资。
2、加强会计核算进一步规范经费支付单据。
3、建议与临聘安保人员签订用工合同,解除后顾之优。
附:2018年四川省项目支出绩效评价表
项目评价小组成员:杨斌.杜娟.何加林.陈俊杰.郭淋
受托机构:南部县华远会计咨询有限公司
报告日期:2018年10月29日
点这里:2018年四川省项目支出绩效评价表一.xlsx
点这里:2018年四川省项目支出绩效评价表二.xls