关于2019年度江宁区区级预算执行和其他财政收支的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对2019年度江宁区区级预算执行和其他财政收支进行了审计。此次审计结合区委、区政府中心工作和南京市审计局指导意见及区人大关于预算审计工作建议等，关注民生和社会热点问题，围绕有效发挥财政资金促进经济社会持续健康发展的重要作用，努力实现公共资金审计监督全覆盖目标，主要对区财政局具体组织预算执行情况、48家一级预算单位预算执行情况、3个街道、园区预算执行情况进行了审计，并开展了5项专项审计和审计调查。

审计情况表明，区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。表现在：一是强化财税收入组织工作，促进财政收入平稳增长。二是优化财政支出结构，确保重点项目保障有力。三是稳步推进各项改革，提升财政管理水平。

一、全口径预算执行及决算草案编制审计情况

主要审计了江宁区区级预算执行和决算草案情况，根据区级决算草案反映，2019年江宁区一般公共预算收入2655***5万元，上级补助收入410457万元，上年结转收入76000万元，地方政府一般债务转贷收入144000万元，动用预算稳定调节基金274913万元，调入资金200528万元，合计3761543万元；一般公共预算支出2431531万元，上解支出834541万元，地方政府债务还本支出120198万元，安排预算稳定调节基金288993万元，年终结余86280万元。审计发现主要问题：（一）少数财政转移支付资金分解下达不及时；（二）一般性转移支付占比偏小，仍然未达到60%的要求；（三）公务卡等结算方式占比依然偏低；（四）少数财政支出安排不规范；（五）基础设施配套费超范围支出；（六）部分区级重点专项资金预算执行率较低；（七）少数财政专户存量资金未及时盘活；（八）少数非税收入未及时缴库；（九）少数长期挂账的往来款项未及时清理；（十）对个别行政事业单位投资收益情况管理不到位。

二、部门预算执行情况审计情况

本次审计，审计组采集了区财政部门的预算编制数据、预算执行数据、预算单位财务和决算数据及相关业务数据，对48家一级预算单位的数据进行了重点分析，对30家政府组成部门进行了重点延伸。从审计结果看，一级预算单位预算执行情况总体较好，但还存在一些问题：（一）部分预算单位项目支出执行率较低；（二）个别预算单位决算收支数与账面收支数不符；（三）部分预算单位往来资金长期挂账未及时清理；（四）个别预算单位资产系统数据与财务账面数据不一致；（五）个别预算单位非税收入未及时缴库；（六）个别预算单位在其他单位列支费用；（七）个别预算单位多头开设银行账户亟待规范；（八）少数预算单位专项资金未专款专用；（九）个别预算单位对农村科技服务超市监管不到位；（十）个别预算单位以前年度审计发现问题整改不到位。

三、对淳化街道、秣陵街道、未来科技城的延伸审计情况

2019年上述三个街道、园区能认真执行区人大批准的财政预算和有关决议，较好地完成了年度预算收支任务，但还存在一些问题：（一）个别街道2019年政府采购预算未按年度预算执行；（二）少数预算指标未及时下拨；（三）部分房产出租收入收缴不及时。

四、专项审计和审计调查情况的审计情况

区审计局对长江经济带水污染防治情况、新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物情况等进行了专项审计和审计调查。审计情况表明，上述专项资金总体使用管理情况较好，有效发挥了财政资金引导调控和保障作用，切实推进了创新引领和民生改善等方面工作。审计发现主要问题：

（一）长江经济带水污染防治专项审计

1、部分已完成整治河道监管不力。

2、生态管控区整治不到位。

（二）新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物审计

截至2020年3月，江宁区共安排各级财政资金1.82亿元，接受社会捐赠资金2798.***万元，接受各类物资90.31万件。按照上级审计机关部署，区审计局全程监督，促进资金规范使用，加快物资下拨速度，督促收回新冠肺炎疫情防控专项资金75万元。

（三）江宁区2017至2019年横溪“西瓜节”节庆项目绩效审计调查

1、组织管理较松散，财务管理不够规范。

2、销售渠道受限，生产规模下降。

（四）战略性新兴产业发展引导资金审计调查

审计抽查了7个战略性新兴产业项目，延伸了2个项目实施现场，发现少数战略性新兴产业发展专项资金存在申报把关不严、重复申报现象。

（五）招商引资和营商环境审计

1、少数单位未制定招商项目评估审核机制，在引进项目签约前未聘用顾问或第三方机构对项目开展深度调查和项目质量常态化评估。未对拟引进项目建立投资主体“体检”机制。

2、少数涉及供地、财政扶持项目未经“三重一大”会议讨论决定。

3、少数项目因审批时限过长等因素未能按期开工、按期投产。

4、少数项目因供地受限未能落地或开工建设。

五、江宁区对口支援新疆建设项目实施情况的***审计和审计调查情况

2019年共安排援疆资金8566万元，其中计划内援疆资金8011万元，申请使用2017、2018年结余资金245万元，州直资金280万元，专项资金30万元。截止报告日，省前指实际下拨项目资金共5893.23万元，指挥组根据项目计划，已支付5836.04万元，账面结余资金57.19万元未能及时拨付，该结余资金大多为项目尾款，待审计结束后按合同支付。

六、组织内部审计机构开展审计工作的情况

为贯彻落实《江宁区关于加强内部审计工作的意见》文件精神，区教育局2019年对26家公办中小学、幼儿园食堂大宗食材供应商供应食材价格进行了专项审计。通过审计，加强对供货商食材价格监督，节约食材成本，为师生午餐质量和安全提供保障。同时制定并印发了《江宁区教育局基建、修缮工程项目审计实施办法(试行)》(江宁教字〔2019〕14号)、《审计督查工作相关文件汇编》，进一步完善了教育系统内审相关工作制度。

七、审计建议

（一）完善预算管理，提升预算管理效能。

（二）规范财政收支管理，提高财政收支管理水平。

（三）盘活财政存量资金，加大资金统筹力度。

（四）健全水污染整治长效机制，强化后期管护工作。

（五）精准制定产业扶持政策，确保目标落实到位。

（六）强化审计查出问题的整改落实，促进建立长效机制。

南京市江宁区审计局

2020年11月26日