南澳县2016年国家和省重大政策措施落实情况审计

根据《中华人民共和国审计法》和《***关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）的规定，南澳县审计局按照省、市的统一部署和要求，组织对本县相关部门落实国家和省重大政策措施情况进行了***审计，着重关注本县重大项目推进、财政资金统筹使用、重大政策落实等情况。审计方式主要是在全年度的审计项目中，把各相关部门政策措施落实情况贯穿于每一个审计项目中。重点审计了涉及政策措施落实的政府部门和个别投资项目建设单位，审计工作进展顺利。现将南澳县2016年政策***审计情况报告如下：

一、相关部门积极推进国家和省重大政策措施贯彻落实

2016年，我局坚持把稳增长等政策措施贯彻落实情况作为审计重点贯穿审计工作全过程，切实反映本地区经济发展过程中存在的突出问题，深入分析问题产生的原因，及时提出具操作性的审计意见和建议，促进深化改革和完善制度。从审计情况看，我县各有关部门能够认真落实稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施，明确工作任务，推进各项重点项目建设，积极解决改革进程中的存在问题，特别是在惠民生方面做了大量工作，取得了一定的工作成效。

二、***审计发现的主要问题

今年来，我局把政策***审计工作贯穿于同级审、经责审计、专项审计等各个方面，发现一些涉及政策落实方面的存在问题，并及时的督促整改。

㈠财政存量资金审计调查方面

1、主要存在问题

⑴部分盘活存量资金安排的资金滞留未使用；截止2015年末盘活存量资金安排的资金有1436万元滞留未使用；

⑵部分项目资金组织实施较为缓慢；2015年底前县财政拨出新农村建设资金7619万元，截止2016年5月20日结存6896万元；拨出高端旅游建设项目资金1000万元，截止2016年5月末还结存918万元；

⑶盘活存量资金工作有待进一步深化。

2、审计建议

⑴财政部门要进一步规范盘活存量资金的使用管理，依照有关规定，管好用好盘活的资金；

⑵财政部门要按上级相关规定精神，继续加大 本级和部门结转结余资金、其他暂存、暂付款项的清理力度，盘活本级存量资金，尽早消化历史挂帐；

⑶财政部门要在规范库款管理的基础上加强财政专户资金的管理和拨付力度；进一步重视已拨付项目单位专项资金的***监督和资金安全管理，发挥专项资金使用效益。

㈡后宅镇中心小学工程结算审计方面

1、主要存在问题

南澳县后宅镇中心小学工程是2014年南澳县委、县政府的十大民生项目之一，项目的建成，对进一步整合优化本县学校布局和教育资源、提升办学水平发挥了积极作用。我局在组织对该项目的审计过程中发现：施工单位多计建设成本；保修期内工程质量出现问题；工程延期竣工，工期管理有待改进以及环形消防车道存在一定安全隐患等一系列应引起被审计单位关注的事项。

2、审计建议

⑴由于项目尚处于保修期，我局要求项目建设主管部门应及时将存在问题反馈施工单位，本着实事求是、剖析原因、区分责任原则，尽快敦促其排查修复；

⑵对于工期延期、工期管理有待改进的问题工程主管部门要引以为戒，加强项目建设各阶段的控制及管理，完善相关手续；

⑶消防安全关系学校师生生命财产安全，建议项目主管部门应会同相关部门按照规范要求迅速组织整改落实。

㈢本县新农村建设项目***审计方面

1、主要存在问题

新农村示范片建设是省委、省政府的一项重大决策部署。我县为汕头市首批省级新农村建设示范片, 2014年12月省财政厅下达我县项目建设专项资金1亿元。基于以上背景，我局组织开展了县新农村示范片建设项目的***审计，重点检查了各镇(管委)、村利用镇级农村集体“三资平台”确定的项目，取得了预期效果。通过审计也发现了一些存在问题，主要是：

⑴项目推进较慢，个别基建程序资料缺失

①县新农村示范片建设项目推进缓慢，支出占一期投资额的18.22%，造成项目资金滞留8674.41万元。

②所有建设项目缺乏报建程序，项目未取得施工许可证，工程材料未能送检。

③各镇(管委)项目招标(摇珠)做法不一致。

⑵部分合同签订不规范，条款漏洞较多

如：施工合同普遍存在欠缺签订时间、印鉴现象；部分合同未约定履约保证金及保修金、争议解决途径、误期罚则或罚则没有约束力，合同价款约定前后矛盾、将项目投资当成建安投资使合同价款和监理酬金计算有误。

⑶部分招投标文书不合规

如：各镇(管委)“三资平台”的成交确认书中招标人和投标人填写自然人、个别文书印鉴不完整、未填写中标单位名称；中标通知书中要求订立书面合同的时间要求不合规。

⑷个别中介机构未能尽责履职

①造价咨询单位编制预算文件不规范、计价依据不统一，出现未按规定适用税率、项目套用计算不严谨、预算漏项等现象。

②监理收费偏高且技术力量配备不足, 未能尽责履职。

⑸资金管理及财务核算不规范

专项资金未按财政资金报账制管理规定核拨；财务核算不规范，部分专项资金支出没有根据工程项目核算。

2、审计建议

⑴各镇(管委)、村应加强合同管理，参照标准合同示范文本的约定。

⑵牵头单位应协调各相关部门从速办理工程报建手续，完善项目基建程序；组织相关部门对已完工项目进行验收，对竣工验收合格项目尽快办理结算手续。

⑶加强与项目建设参与单位的沟通协调，规范工程管理，敦促其对负责项目尽责履职，特别是造价咨询单位、监理单位。

⑷规范专项资金管理，加强财务核算。

⑤统一各镇(管委)在项目实施过程中的做法，如村民主决策项目金额上限、招标(摇珠)项目降点下浮率、招标公告及中标通知书等文书格式。

三、审计整改情况

在本年度开展的稳增长等政策措施落实情况***审计过程中，我局通过揭示部份民生项目在开展过程中和部份民生资金在使用管理、各项惠民政策措施在落实中存在的问题，综合分析后提出了有针对性、可操作性的合理化建议，在促进规范管理、确保资金使用安全有效等方面发挥了积极作用。南澳县政府及有关部门高度重视***审计发现的问题，截至2016年12月底，第三季度以前反映的已经到达整改期限的问题，基本都已整改到位。

㈠财政存量资金1436万元未安排问题，县财政局已做出安排，并已拨出资金997万元，尚未使用指标439万元，县财政局表示将督促项目单位加快工程施工进度，加快存量资金使用进度。同时对财政专户进行了清理，共撤销财政专户12个。结存在廉租住房专户的政府债券资金277.6万元将用于云澳镇保障住房改造项目，现已进入实施阶段。结存在交通融资平台专户的政府债券资金1211.4万元，报政府审批同意后将全部用于环岛公路路面改造建设。

㈡后宅镇人民政府非常重视后宅镇中心小学大楼建设项目存在问题，按审计局审计报告的要求及时以审计核实的结算造价与施工单位进行结算，及时组织人力对工程质量问题进行排查修复，对环道内路肩石条进行改造，确保消防车道通畅。

㈢在开展对县新农村建设项目***审计过程中发现的存在问题提出后，各项目建设主本村能及时意识到审计中发现的存在问题的重要性，积极组织整改，部分问题做到边审边改。审计组应各主体村的要求，多次前往并协助解决部分业务问题，对推进、规范新农村示范片建设工作起到较好的指导作用。审计在审帮促方面取得了一定成效。

四、关注的问题

近几年我局在审计过程中发现有些工程建设项目在围护、隔离部位采用金属、硬塑、竹木栏杆，并在栏杆末端习惯设计尖锐造型，个别甚至采用“红缨***头”造型的情况，在审计后宅镇中心小学大楼建设项目时，也发现此类情况，存在较大的安全隐患，容易造成人员伤亡事故。对此，我局审计人员查阅《民用建筑设计通则》、《中小学校建筑设计规范》等相关行业设计规范及指引，均未发现有明确条文禁用“尖锐设计造型”的说明。建议上级建设、交通等相关部门在各自行业设计、施工规范中制定相应条文，明确禁止在围护、隔离部位采用尖锐设计造型。

2016年12月25日

相关***：  

相关***：