教育财务结算中心

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咨询电话：88281823

区直学校财务报账规范

业务流程：

1、审核原始凭证

报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行审核，包括：

（1）原始凭证的真实性、完整性、合法性；

（2）银行票据填写的正确性、有效性；

（3）复核经济业务金额的准确性；

（4）检查审批手续是否完整，是否符合本学校审批权限的规定。

2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证进行整理、归类，并结清凭证的张数、金额。

3、填制报账单

报账员对整理好的原始凭证按结算中心规定的格式填制报账单。报账单上要注明收入入账方式（现金或转账）、报销支付方式（现金或转账）；报账员签名后，按预留在结算中心的报账专用印鉴盖章确认。

4、办理报账手续

（1）凭证审核

报账员于每月5日前将上月报账单据交结算中心审核。

收入票据与银行结算票据不一致的，退回核实更正。

支出报账业务，对于审核结果与报账金额不一致，或原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，退回按要求补充、更正。

对于不合法的原始凭证，结算中心不予受理。

（2）凭证确认

    凭证审核无误后，由结算中心会计员和学校报账员在报账单上共同签名确认。