关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告摘要

2016年7月28日在辽阳市第十五届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上

辽阳市审计局局长  张迎胜

　　根据《审计法》和《辽宁省预算执行情况审计监督办法》等相关法律法规，市审计局对2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照党的十八届三中、四中、五中全会精神和市委、市政府关于经济工作的部署，审计工作以推动重大政策措施落实为主线，坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革，主动适应审计发展新常态，努力扩大审计监督覆盖面。审计结果表明：各部门、各单位在市委、市政府的正确领导下，认真执行市第十五届人大三次会议批准的预算和发展计划，在经济下行压力较大的形势下，主要目标任务基本完成。

　　一、决算草案和预算执行审计情况

　　（一）预算管理方面存在的问题

　　审计发现：市本级部分预算指标下达超规定时限。

　　（二）财政收支方面存在的问题

　　1.科技三项费借款列支800万元，收回部分资金脱离预算管理。

　　2.国库货币资金存量与预算单位应返还额度不匹配。

　　二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

　　（一）部门预算、决算（草案）管理方面存在的问题

　　1.应缴未缴非税收入和个人所得税620.41万元。

　　2.部门决算部分内容编报不够准确。

　　（二）财经制度执行方面存在的问题

　　1.往来款项未及时清理4862.55万元。

　　2.专项资金监管不到位20万元。

　　3.未履行政府采购手续313.71万元。

　　4.资产未按规定核算管理2154.***万元。

　　三、存量资金审计情况

　　审计发现：部分存量资金未及时上缴或返还财政，闲置1053.83万元。

　　四、政策措施贯彻落实***审计情况

　　审计发现：扶贫资金落实进度较为缓慢。

　　五、18项重点民生实事完成情况审计

　　（一）工程管理方面的问题

　　审计发现：部分工程施工现场管理不规范。

　　（二）资金管理使用方面的问题

　　1.项目配套资金不到位31.42万元。

　　2.专项资金拨付不及时2228.41万元。

　　3.部分专项资金管理不规范。

　　4.部分项目超概算超计划投资1143.27万元未履行审批手续。

　　（三）投资效益及其他方面的问题

　　1.个别项目施工质量不高。

　　2.部分项目后续管理工作不到位。

　　六、专项资金***审计和部分政府投资项目审计情况

　　（一）援疆项目***审计

　　审计发现：部分项目进展缓慢。

　　（二）生活垃圾处理设施建设及运营情况审计调查

　　1.资金到位不及时。

　　2.部分项目完工未及时进行竣工决算，未形成固定资产入账。

　　七、审计建议

　　（一）深化财政改革，进一步提高预算编制的科学化水平。以深化预算管理制度改革、实施新预算法为契机，强化预决算编制管理；严格控制代编预算，提高预算到位率；完善预算标准体系，细化和规范部门项目支出预算编制；完善政府采购预算编制，严格执行政府采购制度，加大违规处罚力度。

　　（二）加大简政放权力度，确保各项政策措施落实到位。结合行政审批制度改革和政府职能转变，做好政策衔接，加强下放权力的后续监管，确保“放下去、接得住、管得好”；加强项目管理，建立从立项到资金拨付、项目实施、竣工验收全过程的责任清单制度，切实解决项目招投标、概算、设计变更及高估冒算问题，推进项目支出绩效管理。

　　（三）健全完善内部控制制度，严格财政财务管理。按照“先有预算、后有支出”的要求，强化预算约束和执行管理；促进各部门（单位）健全财经内控制度，加强固定资产管理，完善会计基础工作，堵塞专项资金末端使用环节等方面的漏洞。

　　（四）强化问责和公开，健全审计查出问题整改长效机制。有关部门和单位将整改纳入督查督办事项，把整改结果作为考核和奖惩的重要依据；对未按期整改、整改不到位和履审履犯的部门和责任人，实行追责问责；被审计单位应将整改结果向同级政府或主管部门报告。

***：

相关文章: