深圳市地方金融监督管理局关于开展2022年度典当企业年审工作的通知

各机构：

　　为加强典当行业监督管理，规范企业经营行为，促进行业持续健康发展，根据《典当管理办法》、《典当行业监管规定》、《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》等有关规定，现决定开展2022年度典当企业年审工作，具体安排如下：

　　一、参加企业范围

　　根据《关于加强典当行监督管理的通知》（银保监发〔2020〕38号），结合实际工作需要，从全市典当法人企业和分支机构中抽选48家进行年审（名单见***1）。

　　二、时间安排

　　本次年审工作自2023年7月1日开始至9月30日结束，共分三个阶段进行：

　　（一）准备阶段（7月1日—7月30日）。各被抽选参加2022年度年审的典当企业按要求整理年审资料，并按时提交。

　　特别提醒：不参加2022年度年审的典当企业须一并准备2022年度财务审计报告，在本年度现场检查或应日常监管要求提供。

　　（二）审核阶段（8月1日-8月31日）。市金融监管局对企业提交年审材料进行初审、复审、出具年审意见，汇总全市年审情况和统计数据，作出典当企业年审决定。

　　（三）总结阶段（9月1日-9月30日）。总结工作，完成年审情况报告。

　　三、年审主要内容

　　（一）典当企业实际经营情况。主要核查典当行是否正常经营，是否存在“失联”“空壳”等非正常经营情况，是否连续3个月未按监管要求报送月报，是否存在涉黑涉恶、暴力催收、洗钱等违法违规情况。

　　其中：“失联”是指无法取得联系；在企业登记住所实地排查无法找到；虽然可以联系到企业工作人员，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人；连续3个月未按监管要求报送月报。“空壳”是指近6个月未开展收当、续当、赎当、绝当物处置等业务；近6个月无纳税记录或“零申报”（享受国家税收优惠政策免税的除外）；近6个月无社保缴纳记录。

　　（二）典当企业注册资本实收情况。主要核查典当行有无虚假出资、抽逃资金现象或账外经营，净资产是否低于注册资本的90%、是否对外投资、是否以非货币出资。

　　（三）典当企业资金来源情况。主要核查是否存在以下情况：一是吸收或者变相吸收存款、非法集资、洗钱；二是与其他典当行拆借或变相拆借资金;三是超过规定限额从商业银行贷款；四是从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

　　（四）典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。

　　（五）典当企业合规经营情况。主要核查以下情况：一是典当总额构成及其真实性；二是是否超比例放款；三是有无发放信用贷款；四是抵质押手续是否完备，五是企业库存现金管理是否符合规定，是否存在现金发生额及余额巨大的情况，六是是否按规定真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，及时编制月度报表和年度财务会计报告。

　　（六）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查典当行是否采用协议折价或者协议拍卖、变卖的方式及时处理绝当物，绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

　　（七）当票使用情况。主要核查以下情况：一是是否按规定开具了全国统一当票、续当凭证；二是是否存在以合同代替当票和“账***账”现象；三是是否存在自行印制当票行为；四是开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。　

　　（八）息费收取情况。主要核查典当行综合费率是否符合规定范围，有无预扣当金利息行为。

　　（九）典当企业及其分支机构和法人股东存续及变更情况。主要核查以下情况：一是是否在登记注册地之外的场所开展业务；二是是否私自变更或违规变更情况，三是典当行法人股东是否少于两家，四是是否满足法人股东相对控股条件，五是典当行第一大法人股东（控股股东）是否存在失信行为。

　　四、应提交的年审材料

　　年审材料具体要求见***2。

　　五、年审结果评定

　　年审结果分为A类、B类和不通过。

　　（一）A类：无违法违规行为，经营状况及企业、法人代表和股东信用情况良好。

　　（二）B类：存在违规行为但情节较轻，已在限期内完成整改，企业、法人代表和主要股东信用情况较好。

　　（三）符合以下条件之一的，不得通过年审：

　　1.存在违法违规行为，情节较重，经限期整改仍不合格的；

　　2.典当行或主要法人股东，存在严重失信行为，主要资产被查封、冻结、扣押，或被吊销营业执照、被宣告破产等；

　　3.典当行的法定代表人、高管人员等存在严重失信、违法犯罪行为，或涉黑涉恶涉诉被公安机关扣押的；

　　4.无正当理由自行停业连续6个月以上的；

　　5.被认定为“失联”或“空壳”企业的；

　　6.无正当理由不按要求参加年审或拒不配合现场检查的。

　　六、年审工作要求

　　（一）注册在前海的典当企业，由深圳市前海地方金融监督管理局负责组织年审工作，2023年9月1日前向我局报告辖内典当企业2022年度年审结果。

　　（二）各典当企业应指定专人准备年审材料，确保年审材料真实准确，按照时限要求提交年审材料。否则，将按有关规定严肃处理。

　　（三）会计师事务所要恪守职业规范，严格执行审计制度，客观反映企业财务状况，如实出具《深圳市典当企业年审情况报告》。对协助企业造假或隐瞒真实情况、提供虚假报告的会计师事务所，我局将第一时间向主管部门通报有关情况。

　　（四）典当企业须于2023年7月31日前将2022年度年审材料送达深圳市典当协会，地址：深圳市龙华区民治街道北站社区鸿荣源北站中心B塔（润鸿国际）4608，电话：曾先生136****6869，83697388、刘***150****5953，83697988）。

　　***：1.参加2022年度年审典当行名单

　　           2.2022年度典当企业年审材料清单

　           　3.典当企业年审报告书（2022年度）

　　           4.2022年度典当行经营情况汇总表

深圳市地方金融监督管理局

2023年6月28日       

　　（联系人：甄先生，电话：88125469）

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***1：2022年度典当行年审名单.xlsx

***2：2022年度典当行年审材料清单.doc

***3：深圳市典当行年审报告书.doc

***4：2022年度典当行经营情况汇总表.xls