2006年第15号（总第037号）关于深圳市城市管理局笋岗西路改造工程等16个项目竣工决算审计结果（20061230）

        目           录

深圳市笋岗西路改造工程项目竣工决算审计结果

深圳市水贝二路一、二街微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市园岭村周边道路改善工程项目竣工决算审计结果

深圳市东园路、南园路交通改善工程项目竣工决算审计结果

深圳市金稻田路、翠山路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市皇岗路分道行驶配套改善工程项目竣工决算审计结果

深圳市福民路佳园小区南侧规划道路工程项目竣工决算审计结果

深圳市滨河彩田立交微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市百花七路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市八卦岭片区（八卦四、五、七、九路）微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市2004年石厦一街整治等11项零星改造项目竣工决算审计结果

深圳市梅林水厂周边道路改善工程项目竣工决算审计结果

深圳市人才市场周围环境整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市百花四路微循环整治项目竣工决算审计结果

深圳市泥岗立交桥下微循环整治项目竣工决算审计结果

深圳市八卦一路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

深圳市笋岗西路改造工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年8月至10月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的笋岗西路改造工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

       一、基本情况

       笋岗西路改造工程项目是经深计投资[1999]376号文件批准立项建设，计划投资总额为607万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于1999年5月12日开工，1999年7月18日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为707.85万元。经审计，审定金额为654.47万元，核减53.38万元，核减率为7.54%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。

       三、审计发现的主要问题

       （一）项目投资超计划47.47万元

       该项目计划投资607万元，审定的实际投资额为654.47万元，超计划投资47.47万元，超计划投资比例为7.82%。

       （二）超付工程监理费3.60万元

       该项目工程监理费审定金额为14.80万元，建设单位已付监理费18.40万元，超付监理费3.60万元。

       四、审计意见及建议

       （一）对项目投资超计划，深圳市发展计划局在2002年6月11日函复市城管办：超过原计划总投资部分从市人才大市场周围环境整治工程节余资金中调剂解决。建设单位应尽快将该项目超计划情况向计划主管部门报告。

       在今后的项目管理中，建设单位应严格执行《深圳市政府投资项目管理条例》相关规定，按照下达的投资计划和经批准的项目总概算进行造价控制，避免类似问题再次发生。

       （二）对超付的工程监理费3.60万元，建设单位应尽快将该款项予以收回。

深圳市水贝二路一、二街微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的水贝二路一、二街微循环道路整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

       一、基本情况

       水贝二路一、二街微循环道路整治工程项目经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为180万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年2月8日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为181.43万元。经审计，审定金额为1***.69万元，核减16.74万元，核减率为9.23%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资180万元，实际投资1***.69万元，节约投资15.31万元，投资计划执行情况良好。

深圳市园岭村周边道路改善工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定， 2006年8月1日至15日，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的园岭村周边道路改善工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的工程招标文件、预结算、竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关的文件、合同、协议、会议纪要（记录）等资料。

       一、基本情况

       园岭村周边道路改善工程经深计[2003]812号文件批准立项建设，计划投资总额为900万元，资金来源为市财政拨款。项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年12月开工，2005年6月通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为787.72万元。经审计，审定金额为742.47万元，核减45.25万元，核减率为5.74%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，该项目能较好的遵守基本建设程序，财务管理较为规范，会计核算较为准确。

深圳市东园路、南园路交通改善工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年7月13日至24日，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的东园路、南园路交通改善工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的工程招标文件、预结算、竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关的文件、合同、协议、会议纪要（记录）等资料。

       一、基本情况

       东园路、南园路交通改善工程经深计[2003]416号文件批准立项建设，计划投资总额为1 200万元，资金来源为市财政拨款。项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2003年11月开工，2004年8月通过竣工验收，工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为989.92万元。经审计，审定金额为889.27万元，核减100.65万元，核减率为10.17%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，该项目能较好的遵守基本建设程序，财务管理较为规范，会计核算较为准确。

深圳市金稻田路、翠山路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年8月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的金稻田路、翠山路微循环道路整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、基本情况

        金稻田路、翠山路微循环道路整治工程项目经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为160万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年5月11日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

      （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为160.98万元。经审计，审定金额为148.55万元，核减12.43万元，核减率为7.72%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资160万元，实际完成投资148.55万元，节约投资11.45万元，投资计划执行情况良好。

深圳市皇岗路分道行驶配套改善工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的皇岗路分道行驶配套改善工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、基本情况

        皇岗路分道行驶配套改善工程项目是经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为190万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年1月3日办理工程竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为183.***万元。经审计，审定金额为175.17万元，核减8.47万元，核减率为4.61%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资190万元，实际投资175.17万元，节约投资14.83万元，投资计划执行情况良好。

深圳市福民路佳园小区南侧规划道路工程项目竣工决算审计结果

        根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年8月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的福民路佳园小区南侧规划道路工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、项目概况

       福民路佳园小区南侧规划道路工程项目是经市政府办公会议纪要2004（341）号文件批准立项建设，计划投资总额为190万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2005年1月10日开工，2005年2月3日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为93.12万元。经审计，审定金额为87.16万元，核减5.96万元，核减率为6.40%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资190万元，实际投资87.16万元，节约投资102.84万元，投资计划执行情况良好。

深圳市滨河彩田立交微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定， 2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的滨河彩田立交微循环道路整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、基本情况

        滨河彩田立交微循环道路整治工程项目是经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为170万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2004年12月20日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为184.10万元。经审计，审定金额为168.79万元，核减15.31万元，核减率为8.32%。

        （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资170万元，实际投资168.79万元，节约投资1.21万元，投资计划执行情况良好。

深圳市百花七路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

        根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的百花七路微循环道路整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了上述单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

       一、基本情况

       百花七路微循环道路整治工程项目是经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为175万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月22日开工，2005年1月23日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

        （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为187.02万元。经审计，审定金额为171.98万元，核减15.04万元，核减率为8.04%。

        （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资175万元，实际投资171.98万元，节约投资3.02万元，投资计划执行情况良好。

深圳市八卦岭片区（八卦四、五、七、九路）微循环道路
整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定， 2006年8月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的八卦岭片区（八卦四、五、七、九路）微循环道路整治工程竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。

        一、基本情况

        八卦岭片区（八卦四、五、七、九路）微循环道路整治工程项目是经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为185万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年1月13日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

        （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为190.24万元。经审计，审定金额为179.82万元，核减10.42万元，核减率为5.48 %。     

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资185万元，实际完成投资179.82万元，节约投资5.18万元，投资计划执行情况良好。

深圳市2004年石厦一街整治等11项零星改造项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年8月至10月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的2004年石厦一街整治等11项零星改造工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关文件、合同等资料。

        一、基本情况

        2004年石厦一街整治等11项零星改造工程项目经深计[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为500万元，资金来源为国土基金，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月21日开工，2005年8月27日通过竣工验收，工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为505.17万元。经审计，审定金额为447.27万元，核减57.90万元，核减率为11.46%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资500万元，实际投资447.27万元，比计划节约投资52.73万元，投资计划执行情况良好。

   深圳市梅林水厂周边道路改善工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年9月至10月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的梅林水厂周边道路改善工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、基本情况

        梅林水厂周边道路改善工程项目是经深计 [2003]416号文件批准立项建设，计划投资总额为700万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2003年12月20日开工，2004年6月30日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

        （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为615.34万元。经审计，审定金额为503.50万元，核减111.84万元，核减率为18.18%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资700万元，实际投资503.5万元，节约投资196.5万元，投资计划执行情况良好。

深圳市人才市场周围环境整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年9月至10月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的市人才市场周围环境整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

        一、基本情况

        市人才市场周围环境整治工程项目经深计投资[1999]376号文件批准立项建设，计划投资总额为580万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年1月18日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

        二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

        该项目竣工决算送审金额为522.10万元。经审计，审定金额为472.85万元，核减49.25万元，核减率为9.43%。

       （二）审计评价

        审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资580万元，实际投资472.85万元，节约投资107.15万元，投资计划执行情况良好。

        该项目建设资金结余107.15万元。根据深圳市发展计划局在2002年6月11日函复市城管办：同意笋岗西路改造工程按实际完成工程量进行审计，超过原计划总投资部分从市人才大市场周围环境整治工程节余资金中调剂解决。两项工程资金调剂平衡后，多余建设资金59.68万元，建设单位应按《深圳市政府投资项目管理条例》第三十五条的规定上缴财政部门。

深圳市百花四路微循环整治项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，自2006年8月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的百花四路微循环整治项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关文件、合同等资料。

       一、基本情况

       百花四路微循环整治项目经深计[2004]291号文件批准立项建设，计划投资额为180万元，资金来源为国土基金，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月8日开工，2005年1月23日通过竣工验收，工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为149.14万元。经审计，审定金额为144.79万元，核减4.35万元，核减率为2.91%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资180万元，实际投资144.79万元，比计划节约投资35.21万元，投资计划执行情况良好。

深圳市泥岗立交桥下微循环整治项目竣工决算审计结果

       2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的泥岗立交桥下微循环整治项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及有关文件、合同等资料。

       一、基本情况

       泥岗立交桥下微循环整治项目经深计[2004]291号文批准立项建设，计划总投资额为70万元，资金来源为国土基金，建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年1月13日通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为55.98万元。经审计，审定金额为为54.42万元，核减1.56万元，核减率为2.79%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在工程管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资70万元，实际完成投资54.42万元,比计划节约投资15.58万元，投资计划执行情况良好。

深圳市八卦一路微循环道路整治工程项目竣工决算审计结果

       根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2006年7月至9月，深圳市审计局政府投资审计专业局对深圳市城市管理局送审的八卦一路微循环道路整治工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同、协议等资料。

       一、基本情况

       八卦一路微循环道路整治工程项目经深计投资[2004]291号文件批准立项建设，计划投资总额为190万元，资金来源为市财政，项目建设单位为深圳市城市管理局。工程于2004年11月12日开工，2005年1月18日通过竣工验收。工程质量等级验收为合格。

       二、审计结果和审计评价

       （一）审计结果

       该项目竣工决算送审金额为206.18万元。经审计，审定金额为187.61万元，核减18.57万元，核减率为9.01%。

       （二）审计评价

       审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况；在投资计划执行方面，该项目计划投资190万元，实际投资187.61万元，节约投资2.39万元，投资计划执行情况良好。