广州市番禺区人民政府关于番禺区2020年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

（在广州市番禺区十七届人大常委会第五十七次会议上）  

　　番禺区审计局局长 周健民

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　一年来，区政府坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实******关于审计工作、广东工作的***和重要批示指示精神以及李克强***对审计工作的***精神，紧扣全面建成小康社会目标任务和高质量发展要求，坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕党和国家工作大局找准审计工作的着力点，聚力推进统筹做好疫情防控和经济社会发展各项工作，加大对重大政策措施贯彻落实、财政管理、重点民生资金、资源环境、公共投资等领域审计力度，不断拓展审计监督广度和深度，切实发挥“经济体检”作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，及时高效地查治已病、预防未病，促进全面深化改革，促进反腐倡廉，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推动国家治理体系和治理能力现代化，服务广东实现“四个走在全国前列”、当好“两个重要窗口”保驾护航。

　　审计结果表明，番禺区各部门认真执行区人大会议批准的财政预算，2020年区级预算执行和其他财政收支情况较好，财政保障能力进一步增强。

　　——全面实施预算绩效管理进展良好。区财政局完善绩效考核制度，实施向同级人大报告预算绩效机制，2020年基本实现区、镇街预算绩效同步管理，实现全部预算部门当年预算和决算资料、第三方重点评价报告和自评复核结果公开，2020年试点组织第三方对6个项目共1 031万元的政府购买服务进行绩效评价，结果均为合格以上。

　　——积极落实重大政策成效明显。2020年，番禺区各职能部门、镇街等单位积极落实中央、省、市和区围绕市场主体急需而制定的新增财政资金、优化营商环境和促进就业等重大政策，按照直达资金机制要求快速直达基层直接惠企利民，大力实施财政纾困政策，积极援企稳岗，促进就业优先。在有效应对新冠肺炎疫情影响的环境下，番禺区经济平稳发展，一般公共预算总收支完成年度预算计划的100.15%和98.6%，在全市产业招商工作任务考核中获突出贡献奖，年度签约项目目标完成率305%、全市排名第一。

　　——民生保障措施坚决有力。2020年，区财政局积极履职，围绕区委、区政府各项重点工作部署，加大预算资金统筹力度，大力压减一般性支出，2020年一般性支出24个开支科目的年度执行数为20 460.75万元，较2019年度决算数减少19.3 %，为扎实做好“六稳”“六保”等提供资金保障。截至2020年11月底，累计向85.39万户次缴费单位阶段性减免社保费共50.34亿元，2020年稳就业资金预算安排共1.33亿元，从失业保险基金提取职业技能提升行动专项资金实际发放1.85亿元、惠及超过 19万人，2020年城乡居民人均可支配收入达6.5万元和4.3万元，农村居民人均可支配收入稳居全省第一。

　　——落实审计整改工作成效显著。对上一年度审计查出的问题，区委、区政府高度重视，持续加大整改工作力度，至2021年6月底，《2019年度区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》反映问题完成整改122个，占全部问题的96.83%，其中，按审计要求已上缴财政资金130.62万元，规范会计账目资金5 584.72万元，已归还原渠道资金36 445.33万元，根据审计建议完善制度15项；尚有4个问题共47.77万元未整改到位，未整改到位的主要原因，一是由于历史遗留问题等，6项公建配套设施未办理产权登记、余下47.77万元借款未查清欠款名单；二是代建单位和施工单位对工程延期责任的厘清需要进入司法程序，耗时较长。对此，区审计局将持续跟进，督促加快整改。

　　一、区财政管理审计情况

　　（一）区级预算执行和决算草案审计情况

　　组织对2020年度区级财政预算执行和决算草案审计，审计了区财政局组织的区级预算执行、决算草案和其他财政收支的情况。全区2020年一般公共预算总收入2 437 733万元，支出2 393 954万元,年终结余43 779万元；政府性基金总收入2 260 191万元，支出2 240 857万元，年终结余19 334万元；国有资本经营总收入50 073万元，支出47 845万元，年终结余     2 228万元；财政专户总收入68 210万元，支出49 400万元，年终结余18 810万元。

　　审计结果表明，区财政局积极履行职能，大力压减一般性支出，加大预算资金统筹力度；深化预算管理制度改革，全面实施财政资金预算绩效管理,加大对财政资金使用的运行监控和调度力度，推动经济社会发展工作。

　　审计发现问题如下：

　　1.未及时收缴非税收入，包括租金、银行存款利息、医疗收入和罚金等共1 996.94万元，涉及单位8个。

       2.未按规定方式汇缴非税收入，2个单位通过银行内部过渡户集中汇缴学生住宿费、幼儿园保教费、托管费等共438.98万元，未按规定实行直接汇缴。

　　3.未在本级人民代表大会批准后的20日内将预算草案和“三保”预算安排方案向市财政局上报备案。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计情况

　　对***个区财政一级预算单位2020年度预算编制和执行情况进行审计（其中：结合年度计划项目重点审计了9个部门和街道办），延伸审计50个下属单位，实现了对114个单位的审计全覆盖。审计结果表明，2020年度各有关单位基本能够按预算法规定及时编制预算、组织预算执行，预算执行活动基本遵循了有关财经法规。审计发现问题如下：

　　1.预算编制不完整，包括动用以前年度结余、区教育基金会转入的工程设计施工总承包工程款、物业租金、托管费等收入共5 945.47万元没有纳入预算，涉及单位4个。

　　2.公务支出和公款消费不规范，包括超零余额账户归垫范围划拨加油款、公务用车加油未使用公务卡结算、公务用车信息登记不规范和费用报销手续不完善、列支不属于本单位承担费用等共1.93万元，涉及单位33个。

　　3.会计核算不规范，包括少反映支出、虚列费用、专户资金未纳入单位行政账统一核算、科目运用不准确、个别费用账表不符、原始凭证不完整等共628.71万元，涉及单位10个。

　　4.政府采购不规范，包括部分工程内容未纳入定点采购、政府采购业务存在未按期签订采购合同或发出中标通知书、采购合同预付比例未达要求、未按合同约定支付预付款等共14.92万元，涉及单位17个。

　　5.资产管理不规范，存在未及时清理往来款和财政结余结转资金，固定资产未登记、没有定期盘点、分类核算不规范，未签订出租合同，公建配套物业未登记、闲置、未经批准调整用途等共2 396.10万元，涉及单位7个。

　　6.以往审计发现问题整改不到位，审计要求职能部门追回个别企业违法取得的财政补助资金，其中126万元未追回，涉及单位1个。

　　（三）镇级财政收支审计

　　2020年对2个镇2019年1月至2020年9月财政收支进行审计，发现问题如下：

　　1.预算管理不规范，包括镇财政部分预算调整未经审批，未及时上缴财政结转资金，涉及单位1个。

　　2.会计核算不规范，包括未如实反映收支、设置多个账套进行会计核算、会计明细科目运用不准确等问题共1 ***6.92万元，涉及单位1个。

　　3.资产管理不规范，包括固定资产没有定期盘点、未登记入账，未设置现金日记账，公建配套物业未及时登记产权、长期闲置、未经审批改变用途，部分物业出租没有按资产管理规定签订合同、涉及单位2个。

　　4.非税收入管理不规范，非税收入50.12万元未按时上缴，涉及单位1个。

　　二、重大政策措施***审计情况

　　（一）新增财政资金专项审计情况

　　对番禺区2020年新增财政资金53 800.92万元进行了专项审计，资金核查比例达到96.24%。审计结果表明，番禺区能积极应对疫情等因素挑战，依规加强资金分配管理，统筹协调，加快支出进度，落实常态化管理监督工作，管好用好资金。

　　审计发现问题包括使用新增财政资金的工程未及时办好概算审批手续、未及时公开资金分配情况、向个别不符合条件的对象发放补贴等。

　　（二）三促进审计情况

　　包括促进就业优先审计、促进优化营商环境审计和促进财政资金提质增效审计。促进就业优先审计重点关注了强化就业失业监测和服务、支持稳定和增加就业岗位、促进重点群体就业和创业、实施托底帮扶和提升技能等四方面；促进优化营商环境审计主要跟进番禺区优化营商环境中财政纾困政策落实专题；促进财政资金提质增效审计结合日常审计开展，对优化财政预算收支、落实过“紧日子”要求、加快盘活存量资金、全面实施预算绩效管理、提高财政重点支出效益、提高地方政府专项债券资金使用绩效等六方面进行审计。审计结果表明，番禺区能认真落实省市有关稳定和促进就业政策，积极实施援企稳岗扩就业措施；能着力优化营商环境，政务服务效能不断提升，阶段性为企业降低用水、用电、用气和租金等成本，减免工会经费，依规减轻企业负担，招商工作成绩突出；能全面实施财政资金预算绩效管理，加大对财政资金的运行监控和调控力度，积极推动财政资金提质增效。

　　审计发现问题包括个别就业风险信息报送不及时、未公开发布2020年政府投资项目产生的岗位信息、向个别不符合条件的对象发放疫情防控期间职业介绍补贴和多发放吸纳建档立卡贫困劳动力补贴共1.04万元。

　　（三）扶贫资金审计情况

　　2020年对番禺区对口帮扶梅州市五华县专项资金的管理及使用情况进行了专项审计调查，番禺区2016年至2020年5月共投入5 100万元重点支持五华县产业共建，帮扶19个项目，共支出4 700万元；34个帮扶单位对口帮扶35条村，精准识别、精准施策，着力落实对贫困户的医疗、教育、住房等保障政策，开展产业和就业增收带贫，帮扶改善基础设施建设，累计投入14 377.04万元，累计支出11 379.76万元。审计结果表明，番禺区能认真落实中央、省、市关于脱贫攻坚的决策部署，各对口帮扶单位能按要求落实扶贫措施，扶贫资金能纳入年度财政预算，圆满完成脱贫攻坚任务。但也发现对口帮扶资金效益未充分发挥、个别工程项目实施工期超合同约定时间等问题。

　　（四）老旧小区微改造方面审计情况

　　结合日常审计，对番禺区老旧小区微改造项目实施审计，审计结果表明，番禺区能认真贯彻落实《广州市老旧小区微改造实施方案》和《广州市2017年城市更新项目和资金计划》，编制了老旧小区微改造工作方案，明确总体要求、主要内容、工作流程、建设标准和部门分工等，全区共有44个老旧小区微改造项目纳入《广州市老旧小区改造三年（2018-2020）行动计划》，截至2020年9月止，完工26个，在建14个，处于推进前期工作阶段4个，改造内容涉及小区道路、排水、公共照明等基础设施提档升级。审计发现存在职能部门未将某社区微改造项目消防设施的维修改造纳入审核范围等问题。

　　三、自然资源资产审计情况

　　2020年，对1个镇自然资源资产进行专项审计、在部门及镇（街）审计项目中关注水污染防治和垃圾分类等政策落实情况、在重大政策措施***审计中跟进“厕所革命”等政策落实情况。

　　审计结果表明，相关单位基本能深入贯彻各级生态文明建设决策部署，践行绿水青山就是金山银山的理念，努力履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，严厉打击违法占地建房，加大对河涌治理等方面的投入，推进环境保护重点工程项目建设，统筹深入推进垃圾分类，提升了垃圾处理能力，番禺区2020年第二至四季度市生活垃圾分类考核中排名靠前；按照上级三年行动计划工作部署落实全区公共厕所新建、改建等工作，截至2019年末，提前超额完成环卫公厕建设任务。

　　但审计也发现未执行区政府关于不得委托第三方清运生活垃圾的决策、未履行征收职责收取垃圾处理费、个别镇（街）垃圾分类工作未达标、未及时完成违法用地整改验收等问题。

　　四、公共投资项目审计（调查）情况

　　对番禺区110千伏广汽输变电电力管沟（化龙电站至复苏电站段）工程、广汽中路延长线工程审计、农村生活污水治理工程3个公共投资项目进行专项审计，对番禺区财政性投资建设项目工程变更进行专项审计调查，在部门预算和镇财政收支审计中关注其实施的公共投资项目的规定情况，发现问题如下：

　　（一）超额投资手续不完善，2项工程的概算或累计支出超过立项批复总投资金额共860.87万元，但未按规定办理相关手续。

　　（二）前期工作不到位，包括对征地拆迁费可研估算不充分、征地拆迁费未通过概算评审，设计深度不足、未按规定进行防洪评价导致产生工程变更，增加工程造价409.66万元。

　　（三）基建程序未依规执行，包括未按规定办理开工备案手续、工程恢复施工质量安全监督手续、施工工期延误审批手续，未取得施工许可证先开工建设，未按规定办理结算和竣工财务决算手续。

　　（四）工程监管不到位，包括未按图施工，未按合同约定通报代建进度信息，投标现场登记未对投标人信息进行有效掩盖，未确定中标单位即允许候选人提前施工，未及时签订合同或补充协议，相关单位对概预算送审把关不严、未对工程进行会计核算、对监理单位监管不到位，未对建设工程实施有效监督，中标人存在转包行为，未落实养护责任，未在规定时间内完成建设任务，工程档案资料缺失等。

　　（五）工程变更不规范，包括原合同工程变更申报内容与设计变更图不相符、黑臭水体治理工程设计或施工方案变更存在专家论证意见后补、同一原因引起的变更事项未合并报审、普遍存在工程变更“先审批（备案）后实施”落实不到位、区对口管理部门未按规定对综合论证报告和审批表内容进行审查等。

　　（六）工程款支付不规范，包括未实行建设领域工人工资分账支付、未调整税率造成多支付0.19万元、青苗补偿款未及时支付到位。

　　五、国有企业审计情况

　　对2间区属国企进行审计，在部门和镇（街）审计中关注下属企业审计，审计结果表明，相关企业的财务收支和资产负债损益基本真实、合规、完整，企业经营和财务运行基本遵守了有关财经法规。审计发现问题如下：

　　（一）财务管理方面

　　1.内部管理制度不完善，包括未建立内部监督管理和风险控制制度，部分制度内容与上位法、规章制度相抵触，部分内控制度之间相互矛盾，公务用车制度内容不完善等，涉及单位2个。

　　2.资产管理不完善，包括未对固定资产进行定期盘点、工程已达到结转固定资产条件长期未结转,个别镇属企业部分借款业务没有按资产管理规定签订合同、或未按合同约定追收借款利息，涉及单位1个。

　　3.财务手续不完善，包括报销差旅费原始凭证不完整，超范围、超限额使用现金等，共8.03万元，涉及单位2个。

　　4.会计核算不规范，包括应付未付工程款未按权责发生制原则登记入账、未将工程业主变更前已支出费用纳入建设成本核算导致工程核算内容不完整等问题共1 938.47万元，涉及单位2个。

　　（二）工程管理方面

　　1.基建程序未依规执行，包括未按规定办理建设工程规划许可证、未完善用地手续被行政处罚131.90万元。

　　2.管理不规范，包括未按财政评审价签订迁改协议、工程材料管理不相容职责岗位未分离和出入仓流程不规范，出现材料账实不符等问题共7***.33万元。

　　3.变更程序不规范，部分工程变更未经审批先行施工。

　　六、审计发现问题的原因分析及加强财政管理等的意见建议

　　（一）进一步加强预算管理

　　从本年度审计情况来看，还存在一些预算编制不完整、预算调整方案未经审批、财政结余结转资金清理不及时等问题，还需要进一步树牢过紧日子的意识，通过深化预算管理制度改革，加强预算绩效管理,大力压减一般性支出，推动财政资金提质增效，为我区经济平稳发展提供保障。

　　（二）进一步加强工程管理

　　从本年度的审计情况来看，存在不少属于程序规范方面的问题，公共投资领域尤其突出，需要进一步树立法治理念，及时全面掌握法律法规，并结合实际，不断完善制度，避免出现制度之间冲突、难以执行的情况。

　　（三）进一步推动重大政策落实

　　从本年度的审计情况来看，我区在落实各项重大政策方面还存在一些问题，这与部门间信息共享不够充分、审核把关不够严格等密切相关，应针对具体的问题查找原因，找出关键点，更好地落实各项重大政策。

　　主任、各位副主任、各位委员，2021年5月份广州市新冠肺炎疫情发生后，区委区政府快速响应，认真贯彻落实******关于疫情防控工作的***精神，调集力量开展新冠肺炎疫情防控工作，成立了新冠肺炎疫情防控领导小组，印发了工作方案，完善了常态化新冠肺炎疫情防控和应急处置工作的组织体系和工作机制，制定了区级应急预案和资金管理使用办法，有效保障我区新冠肺炎疫情防控工作统分结合、职责明确，指挥顺畅和高效运转。审计部门分别对我区疫情防控财政资金、防控物资保障、社会捐赠款物和疫情期间相关政策措施等四个方面落实情况进行审计，目前的审计结果表明，我区新冠肺炎疫情防控工作能科学有序开展。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已经依法征求了被审计单位的意见，出具审计报告，报告反映的问题有些在审计期间已经整改完毕，其他的问题也正在整改和纠正中，已移送案件或线索5件，相关单位正在跟进中。

　　主任、各位副主任、各位委员，下阶段，番禺区政府将以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，自觉接受区人大的指导和监督，坚持稳中求进的工作总基调，依法实施审计监督，做好常态化“经济体检”工作，推动全面深化改革，促进反腐倡廉，为广州加快实现老城市新活力、“四个出新出彩”、为开创番禺经济社会高质量发展局面作出新的更大贡献。

　　报告完毕。请予审议。