龙平西路至三十八号路污水干管工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和深龙审通〔2015〕165号审计通知书的要求,我局派出审计组,自2015年6月3日至2017年2月21日,对龙平西路至三十八号路污水干管工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则,龙城街道办对其提供的与审计有关的会计资料、基建资料及其他证明材料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　该工程位于龙城街道黄阁、回龙埔片区,经深龙发改〔2008〕727号文批准实施,计划投资1 730万元,资金来源为区财政。工程主要内容为:FRPP污水管敷设、钢筋混凝土顶管、检查井以及路面破除恢复等。建设单位为龙城街道办。由于在施工过程中发现存有可用的排污管道,造成了建设规模的缩减。本工程在市建设工程交易服务中心龙岗分中心公开招标,采用抽签定标法,确定中标单位是深圳市东都市政工程有限公司,工程中标合同价11 358 881.2元。监理单位是深圳市甘泉建设监理有限公司,设计单位是中国市政工程中南设计研究院。工程于2009年11月8日开工,2011年12月31日竣工验收。施工单位完成建设规模缩减后设计和合同约定的全部工程量,工程质量等级评定为合格。

　　二、工程造价审计情况

　　工程经建设单位及深圳市建森工程造价咨询有限公司审核。送审造价5 594 474.17元,审定造价5 195 582.27元(其中建安费4 230 465.77元),核减398 891.90元,核减率7.13%。

　　三、工程财务审计情况

　　根据龙城街道办提供资料查证,截至审计,龙城街道办收到区财政局拨该工程款项5 000 000元。

　　四、审计评价

　　审计结果表明,建设单位提供的工程及财务资料基本齐全,财务资料披露的会计信息基本真实地反映了本项目建设资金的来源及使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价398 891.90 元。主要原因是多计建安费工程量及工程建设其它费。

　　(二)未按规定及时送审项目竣工决算。本工程于2011年12月31日竣工验收,2015年4月报送审计,未在工程竣工验收合格后90日内报送审计。该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》(深龙府〔2008〕29号)第四十二条“工程竣工验收合格后,项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算,报区发改部门委托审计部门审核,并应在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　六、审计处理意见

　　(一)关于多计工程造价的问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》(审投发〔1996〕105号)第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定,多计工程造价398 891.90元予以调减,项目以审定造价　　　5 195 582.27元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时送审项目竣工决算的问题,建设单位今后应加强对工程竣工决算送审的管理工作,及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。

　　对本次审计发现的问题,请建设单位自收到本报告之日起90日内,将整改情况书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告