南山区审计局审计信息2009年第3期

目    录

工作进展

●      财政预算执行审计工作进展情况

●      政府投资项目审计（包括审计清理）工作进展情况

●      领导干部经济责任审计工作进展情况

●      绩效审计工作进展情况

●      综合行政性工作进展情况

廉政专栏

     ●我局召开纪律教育学习月动员大会

     ●加强教育促廉政 我局组织党员干部观看廉政教育片

       ●纪律教育学习月活动宣传报道系列之一、二

工作动态

●我局开展“七一”党日登山活动

●我局多措并举 严把五道保密关

工作进展情况

1、财政预算执行审计工作进展情况

▲ 完成情况：审计项目计划14项， 截止2009年7月24日，已完成13项并出具审计报告，1项已处于审计报告征求意见阶段。

▲ 下阶段计划：1、尽快完成处于征求意见阶段的审计项目，并着手草拟财政审计结果报告，争取8月初向区政府报告财政审计结果。

2、政府投资项目审计工作进展情况

▲ 完成情况：2009年审计项目计划71项，截至2009年7月24日，已完成审计58项，其中预算（标底）项目8个，结算项目12个，决算项目38个；在审计项目55项（含已征求意见审计项目17项）；审计金额55,030.31万元，审定金额53,661.91万元，审计核减金额1596.93万元，审增金额228.53万元，提出审计处理意见和建议98条，出具7份审计决定，追回超付工程款16.73万元。出具南科大拆迁补偿项目建议书4份。

▲ 下阶段计划：继续加强事前、事中审计，加大工程预算（标底）审计和全过程***审计力度，持续深化结算、决算审计，继续实行审计结果公告制度，每季度对政府投资项目审计结果实行公告。

3、政府投资项目审计清理工作进展情况

▲ 完成情况：审计清理工作已全部完成，目前为政府投资项目清算复核工作阶段。截止2009年7月24日已出具清算复核报告两份，为区工务局送审的区府大厦工程及前海花园二期工程清算复核报告，正准备出具南山图书馆机房改造工程、计划生育服务所工程的清算复核报告。西丽街道办及区公安分局两单位共26个项目无法清算复核，已会同区发改局、区财政局与清算单位协调解决。

▲ 下阶段计划：对已报送清算报告及清算资料的区检察院、区法院、南山街道办清算项目进行复核，其中区农水局报送清算报告及清算资料已经出具初步的复核结论，正在交流意见。

4、领导干部经济责任审计工作进展情况

▲ 完成情况：本年度审计项目计划初定经济责任审计项目8项（其中7项待定）；接到市审计局授权审计项目3项。截止2009年7月24日已完成党政领导干部任期经济责任审计项目5项，审结1项。审计中共查出管理不规范金额1965.5万元、损失浪费金额23.75万元，提出审计意见和建议15条。

▲ 下阶段计划：按照审计年度计划，保质保量完成全年经济责任审计项目；协同区人事局及其他相关单位，进一步规范各主管部门所属的事业单位领导人员的经济责任审计工作。

5、绩效审计工作进展情况

▲ 完成情况：坚持科学发展观，围绕区委、区政府中心工作，以及人民群众所关心的热点、难点问题，选择资金量较大的项目，开展绩效审计4项，审计重点为:一是公共服务投入方面，开展区社区公共体育设施的建设维护情况审计，目前已发出审计通知书，进点实施审计。二是基础设施建设方面，开展区2005-2008年排水工程建设及管理审计：审计过程基本结束。三是公共卫生运作方面，开展区社区健康服务机构2006至2008年度运行管理审计：目前处于审计实施阶段。四是城市改造投资方面，开展区旧改专项资金使用和管理审计：目前已完成财政局旧改专户资金和区城改办旧改专项资金数据核实工作，已延伸审计西丽办事处、桃源办事处、蛇口办事处旧改项目实施情况，并进行了实地了解查看。

▲ 下阶段计划：1、区社区公共体育设施的建设维护情况审计：等待被审单位的资料反馈，决定下一步计划；2、区2005-2008年排水工程建设及管理审计：起草审计报告征求意见稿；3、区社康中心管理运作情况绩效审计：继续审计实施阶段；4、南山区旧改专项资金的绩效审计:在对财政局、城改办财务数据核实的基础上进行汇总分析，继续延伸审计其他涉及旧改工作的单位，如：城管、建设局等。

6、综合行政性工作进展情况

▲ 完成情况：服务中心工作，组织全局学习落实科学发展观、紧密围绕区委“服务年”等重大活动；根据《关于2009年上半年《南山信息》和市《信息快报》用稿情况的通报》我局上半年党政信息位居二类单位第三名，市积分完成66%，区积分完成71%，其中陈桥益同志个人信息采用积分均进入市、区前15名；同时服务全局业务，积极参与政务，管理好事务，落实领导交办事项。

▲ 下阶段计划：规范机关管理，确保日常工作顺利运转；加强综合协调，做好事前调研和协调准备工作；强化信息宣传，充分发挥审计信息宣传在服务决策、沟通交流、扩大影响等方面的作用。

廉   政  专  栏

我局召开纪律教育学习月动员大会

近日，我局召开了纪律教育学习月动员大会，全体党员干部参加了会议。我局主要领导做动员讲话，并宣读了《南山区2009年纪律教育学习月活动方案》。会议要求全体党员尤其党员领导干部一定要深刻认识开展纪律教育学习月活动的重要意义，要联系工作实际，抓好专题学习，开展典型教育，增强拒腐防变能力，要把教育学习月活动与“深入学习实践科学发展观活动”结合起来，进一步加强党性修养，切实解决在思想、工作、学习等方面的突出问题，遵守政治纪律，确保令行禁止和政令畅通，切实增强推进作风建设的自觉性和坚定性，为南山审计工作发展提供有力保障。（朱月亮）

加强教育促廉政

我局组织党员干部观看廉政教育片

近日，我局组织全体机关党员干部集中学习观看了党风廉政教育片《蚁穴透视》。教育片通过对典型案例的剖析，使大家深受教育，深刻认识当前反腐倡廉工作的长期性、重要性和必要性，进一步增强反腐倡廉的责任感和使命感的同时，又为机关干部思想上敲响了警钟，提醒大家要时刻绷紧廉政这根弦，始终保持清醒的头脑。（朱月亮）

纪律教育学习月活动宣传报道系列之一

——《南山区领导干部离任经济事项

交接工作暂行办法》解读

1. 制订该办法的目的和根据是什么？

    为了加强对领导干部的监督和管理，正确评价领导干部任期经济责任，规范离任交接工作，促进领导干部勤政廉政，全面履行职责，根据《中华人民共和国审计法》以及***、***关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》（中办发[1999]20号）和《深圳市党政领导干部任期经济责任审计实施办法》（深办发[2002]1号），结合南山区实际，制定本办法。

2.适用该办法的 “领导干部”具体是指哪些？

适用本办法实行经济事项交接的领导干部是指区直属党政机关（含派出机构）、事业单位、群众团体的党政正职领导干部；区直属国有企业和国有控股企业的法定代表人。

3.该办法所指的离任包括哪些职务变动？

领导干部在办理调任、晋升、转任、降职、免职、辞职、退休等事项前，按照本办法的规定，书面办理离任经济事项交接手续。

4.需要办理书面交接的经济事项主要包括哪些？

领导干部离任需要办理书面交接的经济事项主要包括以下九项：

a.任期内租赁、合作、抵押、担保等事项的合同、协议及其变更等情况；

b.任期内重大工程项目的项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、招投标文件、合作合资协议或合同、建设工程施工合同、工程概（预）算及其调整和变更、工程价款结算、工程竣工验收、产权证明材料等与工程项目相关的情况;

c.离任时单位的债权和债务情况；

d.离任时单位的银行账户和货币资金情况；

e.离任时的固定资产情况；

f.离任时的长、短期投资及投资效益情况；

g.任期内已发生但尚未处理或尚未处理完毕的经济纠纷和诉讼事项的相关情况；

h.个人保管和使用的公共财物；

i.其它需要说明的经济事项情况。

5. 各类债权、债务及未完成重大经济事项应如何处理？

应及时清理各类债权、债务经济事项，对暂时不能收回或清退的债权、债务，应逐项写出说明，并由经办人员证明，按照正常的财务审批程序进行登记，确立债权、债务关系；移交任职期间发生的未完成重大经济事项（包括经济纠纷、诉讼事项、未完工程等）的有关资料时，应对发生的相关事项进行详细的书面说明。

6.领导干部离任经济事项交接工作具体由谁组织实施？

为保证领导干部离任经济事项交接工作顺利实施，在区委组织部宣布干部任免决定之日起，离任领导原单位应立即成立清理小组，清理小组应由纪检干部、内审机构（或财务人员）或相关资产管理部门2人以上组成。

7.清理小组的主要职责是什么？

清理小组主要负责对领导干部离任交接工作进行监交，对本单位现有资产进行清查核实，填写《南山区领导干部离任经济事项移交表》，经离任领导、接任领导和清理小组的人员签字后，报区经济责任审计领导小组办公室备查。

8.交接工作的时限要求？

领导干部离任交接工作在离任领导与接任领导之间进行，并接受清理小组监督，交接工作自接任领导宣布到位之日起10个工作日内完成（特殊情况可适当延长）。

9．对未办理交接的经济事项的处理要求？

对未办理交接的各种债务，在未查清其款项内容的真实性前，接任领导不得盲目支付，对此，离任领导应做出书面解释和说明；对未办理交接的各种债权，离任领导也应做出书面解释和说明，并积极配合原单位做好催收工作。

10. 领导干部无故拖延、隐瞒事实或不办理交接手续，应如何处理？

离任领导干部应主动地与接任领导干部办理交接手续。所提供的数据、情况及相关资料应真实和完整。对无故拖延、隐瞒事实或不办理交接手续的领导干部，组织部门予以批评教育，经教育后仍不按规定办理交接手续的，视情节轻重予以组织处理。

11. 办理交接中若发现违规违纪问题，应如何处理？

办理交接中若发现违规违纪问题，或在事后离任审计或检查中发现离任领导在任职期内存在违反财经法规和廉政制度规定等问题，按相关规定交纪检监察等有关部门处理。

12.本办法何时开始实施？

本办法自2007年12月10日起试行。

（李昀珊）

纪律教育学习月活动宣传报道系列之二

——《南山区领导干部任中经济责任

审计暂行办法》解读

1. 制订本办法的目的和依据是什么？

为加强经济责任审计项目计划管理，促进经济责任审计监督逐步从事后监督向事中监督转变，提高经济责任审计的主动性、科学性和时效性，更好地发挥经济责任审计在促进领导干部依法行政、加强党的执政能力建设和党风廉政建设中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳经济特区审计监督条例》及经济责任审计相关法规制度的规定，结合南山区实际，制定本办法。

2. 适用该办法的“领导干部”具体是指哪些？

是指按照经济责任审计对象的干部管理权限，应由审计机关直接实施经济责任审计的区直属的党政机关（含派出机构）、事业单位、群众团体的党政正职领导干部（含主持工作的副职）和区直属国有及国有控股企业的法定代表人。

3. 本办法所称的“任中经济责任审计”具体是指哪种审计？

是指审计机关接受组织部门委托，对任职期间的领导干部履行经济责任情况实施的审计。

4. 哪些情况下可以组织实行领导干部任中审计？

领导干部任职满三年的，可以有计划地实行任中审计。

5. 领导干部任中审计实行怎样的计划管理？

领导干部任中审计实行计划管理。根据干部管理和监督工作的需要，在考虑政府工作重心、各单位经济总量和下属单位数量、群众反映情况，以及区审计局力量配备的基础上，由组织部门于每年年底前通过抽签方式，确定下一年度任中审计项目名单，提交区经济责任审计工作领导小组会议讨论确定后，由组织部门向审计机关出具委托书。

6. 审计人员应当根据哪些法律法规实施任中审计？

审计人员应当根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、审计署相关审计准则及任期经济责任审计等相关法规，实施任中审计。

9.对审计发现的问题，审计机关该如何处理？

审计工作结束后，审计机关应出具审计报告，发送被审计单位和被审计领导干部；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定；向本级政府提交审计结果报告，抄送相关部门。

针对审计发现的主要问题，区审计局应向被审计单位发送审计整改建议书，被审计单位应及时将整改结果书面报送区审计局，同时抄送区纪委（监察局）和区委组织部。

区审计局在经济责任审计中发现的违反党纪政纪案件线索，应及时移送区纪委（监察局）；发现的职务犯罪及其他经济犯罪线索，应及时移送区检察院；对其他违纪违法行为，应由其他部门处理、处罚的，应及时移交区组织、人事和财政等相关主管部门。

10.相关部门应当如何利用任中审计结果？

纪检监察部门和组织部门应当根据任期经济责任审计结果利用的有关规定，将任中审计结果报告存入领导干部廉政档案和个人档案，作为考核、奖惩、任免被审计领导干部的依据，并将审计结果利用情况反馈给审计机关。

11.任中经济责任审计结果是否向社会公告？

经本级党委、政府或者领导小组批准，审计机关可以将任中审计结果在一定范围内实行审计公告。（李昀珊）

工  作  动  态

我局开展“七一”党日登山活动

为庆祝***成立88周年,进一步加强党员队伍建设,不断提高党员学习实践科学发展观自觉性。 7月1日下午，我局党支部组织全体党员到东江纵队曾经战斗过的羊台山举行了集体登山健身活动。尽管天气炎热，但全体党员意气风发、精神抖擞，从山脚沿路而上，直奔山顶，按指定路线完成了登山任务。 通过这次登山活动，展示了全体党员勇于攀登、奋发向上、团结协作、顽强拼搏的良好精神风貌，既弘扬了革命传统，也活跃了党员干部职工的文化生活，达到了强身健体的目的，增强了党员队伍的凝聚力和团队精神。（梅君）

我局建立现场***审计制度

我局上半年完成政府投资项目审计55项，审计金额4.9亿元，提出审计处理意见和建议92条，其中完成预算（标底）审计8项，已完成前海路街区综合整治项目现场***审计工作，目前正在对南山大道街区综合整治项目开展现场***审计。在审计监督关口有效前移的同时，我局不断探索完善审计监督新模式，建立了现场***审计制度，制度涵盖了审计组现场联系制、现场签证和设计变更台帐、重大事项备忘录、成本动态分析、询价记录、现场审计事项核查等方面。该制度的建设对外进一步加强了审计监督力度，对内规范了审计工作流程，既有利于进一步保证审计质量，又对突破审计手段的局限性作了有益的探索，改善了事后审计取证环节薄弱的局面，为审计评价提供了有力的支撑，丰富了审计评价体系。（张谦敏）

我局多措并举 严把五道保密关

我局多措并举，切实加强保密工作，把好“五关”。 一是坚持网络安全制度，严把计算机检查关。所有计算机全部安装物理隔离卡，每部电脑均采用防火墙技术，定期对计算机进行安全检测和杀毒。坚持“***不上网，上网不***”的原则，全力抓好计算机和移动介质的管理。审计管理系统等***软件由专人负责，设置密码口令，以确保***信息的安全。二是坚持规范化管理，严把工作保密关。认真确定国家秘密范围和密级事项，确定保密要害科室，确定重点***人员，并签订承诺书，完善和制订了各项安全保密管理制度，并为每个人配备了两个U盘，内外网分开使用，避免交叉使用造成的文件***。在日常工作中，注重强化干部职工的保密意识，特别是对新进人员的安全保密工作的培训，要求干部职工要严守审计工作秘密，要坚持做到“六不”：不该说的不说，不该问的不问，不该看的不看，不该记录的不记录，不在公共场所办理、谈论秘密信息，不带密件访友。三是坚持领导负责制，严把保密责任关。把“领导抓，抓领导”作为保密工作的突破口，自上而下形成人人遵守保密制度，上下齐抓共管，共同做好保密工作的新格局。在保密工作中严格落实领导责任制，把保密工作纳入各科室年度目标管理考核，与业务工作同部署、同检查、同考核、同总结，形成了全面规范的保密约束机制。四是坚持公文办理制度，严把文书保密关。在公文的收发、传阅、使用、保存、复制和销毁等一系列环节上，严格按照***保密委员会办公室、国家保密局《关于国家秘密载体保密管理的规定》要求，做到文件柜上锁、借阅文件必须当天归还、不得未经局领导同意私自复印等等。同时，公文处理过程严格遵守保密制度，按照公文处理程序进行。文件起草、打字、复印均有专人负责，做到了保密材料不出科室。文件归档及时、准确，档案由专人负责管理，***文件按规定进行上缴、销毁。五是坚持保密工作制，严把制度安全关。根据审计特点和自身工作，修改完善了《深圳市南山区审计局关于手机使用保密管理制度》，结合审计业务特点，制定实施了《南山区审计局***计算机信息系统保密管理暂行规定》。以制度的形式对保密范围、保密要求、保密工作内容作出明确规定，提高了全体干部对***事项、***文件和***岗位的认识，确保***工作的安全性。（朱月亮）

发挥事前、事中审计的监督作用

目前，我局南方科技大学和深圳大学新校区拆迁安置工作审计组加强事前事中审计，通过审计调查已出具项目审计建议书4份，提出了多项建设性的意见和建议，对南科大拆迁评估工作的规范和拆迁补偿工作程序的完善起到了良好的促进作用。主要做法：加强与测绘评估督导组、督导公司、评估公司、测绘公司的沟通，在测绘评估工作过程中，提出审计方面的意见，避免问题的发生。例如,在福光村及田寮村的变压器补偿问题上, 审计组曾多次与测绘评估督导组、评估公司探讨、交流，就变压器补偿的评估依据、评估方法和评估价格等提出审计建议，并最后由测绘评估督导组向指挥部提出书面报告，妥善地解决了变压器补偿的评估问题；在对二次装修项目进行评估的问题上，审计组与测绘评估督导组、评估公司交流后，建议评估公司完善勘察工作资料及评估工作底稿，对于评估金额较大的二次装修项目应绘制装修简图并配附照片，力求完整、准确地反映二次装修项目的原貌；在具体项目的评估过程中，审计组常与参与南科大拆迁评估工作的各有关单位的工作人员尤其是评估、测绘单位的工作人员沟通交流，针对他们工作过程中遇到的特殊问题，提出审计建议，帮助他们减少评估工作中的偏差有效促进南科大拆迁评估工作。（徐晨）