深圳市盐田区审计局关于田东小学宿舍楼及教学楼改造工程项目竣工决算审计报告
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定,按照年度审计项目计划,2015年12月16日至2016年1月19日,我局对深圳市盐田区教育局(以下简称区教育局)送审的田东小学宿舍楼及教学楼改造工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合,审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区教育局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
田东小学宿舍楼及教学楼改造工程项目经深盐发改投〔2014〕110号文批准立项,计划投资125万元,资金来源为区财政,项目建设单位是区教育局。工程于2015年7月26日开工,2015年11月9日通过竣工验收,质量验收等级为合格。
二、审计结果、***审计情况和审计评价
(一)审计结果
该项目竣工决算送审金额为1,221,036.00元。经审计,审定金额为1,221,036.00元,本次决算审计无核减,详见***。其中:该项目建安投资工程结算送审金额1,100,000.00元,实际审核金额1,191,244.07元,根据施工投标承诺书,若结算价超过1,100,000.00元,则按1,100,000.00元结算,故最终结算审定金额1,100,000.00元,无核减。
(二)***审计情况
在对该项目的***审计过程中,完成工程预算审计一项,出具预算审定书一份,审定金额1,152,794.14元。
(三)审计评价
审计结果表明,建设单位在项目管理方面,基本能够按照基建程序实施并管理项目,工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面,会计资料较完整,所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面,该项目计划投资125万元,实际投资122.10万元。
三、审计发现的主要问题
实际工期超合同工期。
该工程合同工期60天。但实际开工日期2015年7月26日,竣工验收日期2015年11月9日,实际工期107天,实际工期超合同工期47天,建设单位已提供工期延误情况说明。
建设单位今后应加强项目工期管理,避免工期延误,按时交付使用。
深圳市盐田区审计局
2016年1月22日