南澳县2016年预算调整方案

南澳县2016年预算调整方案

今年以来，县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，在上级政府及财政部门的继续支持和帮助下，各级各部门统一思想，振奋精神，攻坚克难，狠抓落实，主动适应南澳经济发展新常态，服务全县发展大局，积极推进健康幸福南澳建设。财政工作突出“生财、聚财、用财、理财、管财”五大职能，全力以赴抓收入，优化支出保民生，财政预算执行情况整体良好。

县本级公共财政在预算执行过程中，由于省市转移支付补助增加、发行地方性债券及实施债券置换等因素增加收入来源；受客观经济环境的影响，县内房地产开发销售及土地交易较为低迷，基金预算收入比预期减少；加上继续落实工资补贴改革、加大民生投入和重点项目支出等增支因素的影响，本级预算收支在执行中发生了变化。为保证预算的顺利执行和财政收支平衡，根据新《预算法》的要求，结合我县今年1—9月份财政经济运行情况及年度中的一些新增政策性因素，必须对县年初一般公共财政预算和政府性基金预算收支进行客观适度的调整。

一、预算调整原则

根据《中华人民共和国预算法》第七章“预算调整”有关规定，坚持量入为出，收支平衡，量力而行、统筹兼顾的原则，在确保各项法定支出基础上，调整财政支出结构，保障民生及重点项目支出需要。坚持应征尽收，厉行节约，有保有压，集中财力办大事，确保完成年度财政收支预期目标。

二、预算调整原因

一是省市转移支付补助、临时救助及地方政府债券等补助使县级增加收入来源。

二是全面落实营改增政策，出现体制性减收；受客观经济环境的影响，大宗土地交易未能按期进行，土地出让金收入未能按年初预算执行。

三是落实工资改革、新增“四大节日”津贴、住房修缮补助及继续加大民生投入等配套，需相应增加支出。

四是省建立财政执行管理考核制度，通过加大财政支出进度、盘活存量资金与市县转移支付安排挂钩的机制，督促各方面加快支出进度。

五是部分预算科目调整。

三、预算收支调整情况

（一）一般公共预算收支调整

1、收入调整

（1）调减收入1711万元。

本级一般公共财政预算收入预期目标由年初确定的增长10%达到23549万元调整为增长2%达到21838万元，减收1711万元（剔除“营改增”因素影响，按可比口径计算增长8.02%。）

（2）调增收入27904万元。

①营改增核增税返1103万元。

②机构下划经费及省临时救助1135万元。

③省市转移支付补助5727万元。

④债券收入12768万元。其中：安排地方政府新增债券收入2800万元、大桥置换债券收入9968万元。

⑤调入预算稳定调节基金7171万元（上年预算稳定调节基金余额6218万元及预算周转金余额3600万元中转入953万元）。

以上调整后，公共预算收入比年初预算增加26193万元。

2、支出调整

（1）调增支出30582万元。

①增加11类民生政策性支出11432万元（其中：教育1216万元、文化体育与传媒559万元、社会保障1376万元、医疗计生2561万元、节能环保1203万元、城乡社区2349万元、交通运输2155万元、粮油事务13万元），包括重点项目环城东路（1600万元）和南澳大桥挂账资本金转列支出（1695万元）在内。

②增加新增债务安排重点项目支出及债务还本支出11868万元。一是新增债券指定项目1900万元（南澳大桥建设900万元、引韩供水1000万元）。二是债务还本支出9968万元。包括：置换县城供水设施国债转贷资金32万元；置换南澳大桥国开行还贷资金9936万元。

③安排上级非民生类追加专款（含上年结转安排本年支出）增加支出3768万元。

④政府行文安排其他非民生类项目支出2923万元。

⑤预留10—12月份代编部门预算经费591万（参考上年同期数）。

（2）调减支出4389万元。

主要是调减农林水支出、住房保障、档案事务等重大项目支出4389万元。一是调减后荒埠项目2918万元；二是省通过清算，收回年初多下达中央城镇保障性安居工程补助471万元；三是档案馆建设项目调减1000万元。

综合以上因素，总预算支出比年初预算数增加26193万元。

（二）政府性基金预算收支调整

1、收入调整

(1)调增收入12244万元。

①调增本级收入94万元。主要是散装水泥增加收入87万元，公共租赁住房租金收入7万元。

②债券收入12150万元。主要是地方债券收入，省下达债券收入12150万元，按省文件要求，列入政府性基金预算“国有土地使用权出让金债务转贷支出”科目反映。

(2)调减收入9087万元。

①调减国有土地使用权出让收入8877万元，由年初预期目标9400万元调减为523万元。主要是由于年初列入基金预算的土地出让交易项目未能按时拍卖。

②调减农业土地开发资金收入78万元。由年初预期目标78万元调减为0万元。土地出让收入减少，本科目收入需同步调减。

③调减政府性基金预算结余132万元，年终决算数据最终确认后按实反映。

以上调整后，比年初预算增加收入3157万元。

2、支出调整

政府性基金支出调增3157万元，具体项目是：

(1)调减支出9141万元。

调减国有土地使用权出让收入安排的基础设施建设支出9075万元，由年初计划支出11095万元调减为2020万元（其中：动用上年结余1498万元），并将按年初计划项目拨付后缺乏收入来源的项目支出3300万元调列暂付款挂账处理（留待明年列入政府性基金预算）；调减农业土地开发资金支出66万元。

主要原因是：土地出让收入预期目标未能实现，造成年初原计划通过土地收入安排的项目无法正常执行，必须做出调减支出计划的调整。

(2)调增支出12298万元。

(1)安排南澳大桥建设项目支出12150万元。主要是地方债券收入，省下达债券收入12150万元，按省文件要求，列入政府性基金预算“国有土地使用权出让金债务转贷支出”科目反映。

(2)其他调整增加支出148万元。

以上调整后，比年初预算增加支出3157万元。

四、预算计划调整

（一）一般公共预算调整（具体见表一至表三）

根据一般公共预算调整的原则和原因，全年本级（含镇级）公共财政预算收入由年初县人代会通过的收入预期数23549万元调整为21838万元（比上年决算数21408万元增长2%；按可比口径测算增长8.02%），加上税收返还2419万元（含营改增税返1103万元）、机构下划经费及临时救助1135万元、可平衡财力24035万元及专项补助26113万元,新增债券转贷2800万元，置换债券收入9968万元，调入预算稳定调节基金7171万元，上年净结余476万元，可支配财力95955万元，比年初计划75890万元增加可支配财力20065万元，增加26.44%；

全年本级预算支出调整为95731万元（比年初计划74571万元增加支出21160万元），其中：本级公共财政预算支出52824万元、安排专款支出31808万元（含上年结转本年支出5695万元），上解支出1131万元，还贷支出9968万元。

收支相抵，年终结余224万元。

（二）政府性基金预算调整（具体见表五、表六）

根据政府性基金预算调整的原则和原因，全年本级政府性基金预算收入由年初县人代会通过的收入预期数19258万元调整为10397万元，加上专项补助2188万元,债券收入12150万元，上年结余3027万元，总收入为27762万元。

全年政府性基金预算本级支出调整为2***77万元，其中：本级政府性基金预算支出23729万元，安排专款支出2748万元（含上年结转本年支出560万元）。

全年政府性基金收支相抵，年终结余1285万元。

五、加强预算收支管理，确保完成全年财政工作任务

一是强化税源管控，千方百计增加财政收入。面对财税收入增长后劲不足，减收压力加大的态势，要继续加强财税源调研，积极与税务及相关部门协同配合，采取切实措施，密切监测收入进度情况，把握组织收入主动权，力争实现收入预期目标。

二是高度重视财政支出进度工作，严控结转资金规模。继续关注全县经济、社会发展目标及民生工作重点，落实各项预算安排，简化优化预算审批程序，对未落实到具体项目的资金抓紧落实，对支出进度偏慢的项目，加强与项目单位的沟通、协调，促成项目加快进度。根据支出进度考核要求，落实有关部门主要负责人亲自抓项目支出工作，明确工作责任。力争实现省规定的“一般公共预算结转占当年支出比重不超过9%，政府性基金结转规模不超过当年收入的30%”的考核要求。

三是正确处理规范财政资金管理和盘活财政存量资金的关系。按照省政府的规定，对被收回由县财政统筹使用的财政存量资金，投入到以稳增长、促改革、调结构、惠民生为目标的重点领域。

四是健全财政监督，提升管理水平。全面强化预算执行在线监督，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。按照制度化、透明化、规范化的思路，加强制度建设，提升管理水平，推进财政科学化精细化管理。

2016年，面对财税减收因素较为明显的情形，我们要攻坚克难，深入贯彻落实科学发展观，振奋精神，坚定信心，抢抓机遇，励精图治，扎实工作，建设健康和谐南澳，不断创造新业绩，为推动我县经济社会又好又快发展作出应有的贡献！

                        二○一六年十月二十一日

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• 2016年预算收支（调整）表.xls

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