深圳市盐田区审计局关于田心小学教学楼拆建工程项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年12月5日至2014年6月16日，我局对深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）送审的田心小学教学楼拆建工程项目竣工决算进行了审计，期间建设单位补充提供了竣工决算资料。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区工务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　田心小学教学楼拆建工程项目经深发改〔2009〕1137号、深发改〔2010〕960号、深发改〔2011〕337号文批准立项，计划投资1588万元，资金来源为政府统筹，项目建设单位是区工务局。主体工程于2009年8月12日开工，2010年9月3日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为13,987,047.43元。经审计，审定金额为13,987,047.43元，本次决算审计无核减，详见***。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额14,498,240.75元。完成结算审计四项，出具结算审计报告四份，送审金额合计12,352,730.66元，审定金额合计12,261,789.49元，合计核减90,941.17元,核减率0.74%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资1588万元，实际投资1398.70万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　该项目主体工程于2010年9月3日通过竣工验收，建设单位于2013年11月13日报审该项目竣工财务决算,与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

                                                                                     　　深圳市盐田区审计局

                                                                                           2014年7月30日