关于应县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

――在应县第十六届人民代表大会第四次会议上

应县财政局局长   郭胜利

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2018年财政预算执行情况，提出2019年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，县人民政府坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实十九大精神和新预算法，贯彻落实中央省市县经济工作会议精神，围绕县十六届人民代表大会第三次会议确定的财税目标任务，坚持统筹兼顾和稳中求进工作基调，把握财政困难县实际，把保工资、保运转、保民生放在优先位置，努力增加财政收入，增强公共财政保障能力，优化财政支出结构，从严控制一般性支出，全县财政健康平稳运行，最大程度地保障了各项事业顺利发展,圆满实现了年度预算收支平衡。

(一)一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入完成情况。

2018年，全县一般公共预算收入完成16516万元，为年度预算的100.1%，超收16万元，增长7.33%，增收1128万元。一般公共预算收入中，国税完成3698万元，为预算5000万元的73.96%，短收1302万元，增长20.61%，增收632万元；地税完成5621万元，为预算5000万元的112.42%，超收12.42万元，增长24.44%，增收1104万元；财政完成7197万元，为预算6500万元的110.72%，超收1239万元，下降7.79%，短收608万元。分税种完成情况，全县税收收入完成9319万元，占一般公共预算收入的56.42%。其中增值税完成3427万元，增长15.31%；企业所得税完成514万元，增长49.42%；个人所得税完成267万元，下降7.61%；资源税完成29万元，增长866.67%；其他税收收入完成5082万元，增长27.85%。非税收入完成7197万元，占一般公共预算收入的43.58%，下降7.79%。

2、一般公共预算支出执行情况

2018年，全县一般公共财政预算支出执行172100万元，增长12.39%，增支18970万元。按功能分类：一般公共服务支出14762万元，增长8.78%，增支1191万元；公共安全支出8243万元，增长5.8%，增支452万元；教育支出33143万元，下降4.17%，减支1440万元；科学技术支出944万元，增长33.71%，增支238万元；文化体育与传媒支出2747万元，下降0.76%，减支21万元；社会保障和就业支出38105万元，增长12.25%，增支4159万元；医疗卫生与计划生育支出14277万元，增长10.71%，增支1381万元；节能环保支出6190万元，下降4.24%，减支274万元；城乡社区支出8180万元，增长84.11%，增支3737万元；农林水支出28481万元，增长19.52%，增支4652万元；交通运输支出6543万元，增长32.5%，增支1605万元；资源勘探信息等支出11***万元，增长136.59%，增支672万元；商业服务业等支出1252万元，增长19.58%，增支205万元；国土海洋气象等支出2634万元，增长184.14%，增支1707万元；住房保障支出3723万元，增长9.28%，增支316万元；粮油物资储备支出***3万元，增长62.78%，增支248万元；其他支出229万元，增长16.24%，增支32万元；债务付息840万元，增长4.61%，增支37万元。按经济分类：机关工资福利支出22675万元；机关商品和服务支出9259万元；机关资本性支出14945万元；对事业单位经常性补助55034万元；对事业单位资本性补助17***3万元；对企业补助7203万元；对社会保障基金补助2***万元；对个人和家庭的补助43319万元；债务利息及费用支出915万元；其他支出843万元。

3、预算调整和变动情况

2018年，一般公共预算决算总财力18***51万元，剔除上年结转6721万元，当年财力为179730万元，比县十六届人大三次会议审议通过的一般公共预算财力123208万元（县级财力94224万元和专项转移支付28984万元）增加56522万元，其中，地方财力达到11***81万元，比年初预算增加22257万元；上级专项补助收入达到63249万元，比年初预算增加34265万元。地方财力增加的22257万元中，省级均衡性转移支付增量资金5162万元，县级基本财力保障机制奖补资金1902万元，调整工资补助479万元，农业转移人口市民化奖补资金169万元，市对县转移支付补助1500万元，新增一般债券资金3600万元，产粮大县奖励资金1919万元，县级一般公共预算收入增收16万元，置换债券资金3356万元，从政府性基金和国有资本经营预算调入5317万元，结算补助-423万元，跨界断面水质考核生态补偿金专项上解740万元。增加的财力，经县十六届人大常委会第24次会议批准，15763万元已做了预算调整。其余的***94万元，产粮大县奖励资金1919万元和置换债券资金3356万元用于相应支出，1203万元用于非税收入成本性支出，16万元用于补充预算稳定调节基金，现提请大会审议，审议通过后全年预算调整全部到位。

4、一般公共预算收支平衡情况

全年收入总计18***51万元,其中一般公共预算收入16516万元，上级补助收入149984万元，上年结余收入6721万元；全年支出总计179757万元，其中一般公共预算支出172100万元，地方政府一般债券还本支出6865万元，上解上级支出776万元，安排预算稳定调节基金16万元，结转下年支出6694万元，圆满实现收支平衡。

(二)政府性基金预算收支执行情况

2018年，政府性基金收入预算总计31613万元，其中上年结余54***万元，县本级政府性基金收入完成18271万元，上级补助收入1478万元，专项债券资金收入***00万元。本级政府性基金收入18271万元中，国有土地出让金收入15235万元，国有土地收益基金收入1846万元，农业土地开发资金收入319万元，城市基础设施配套费收入869万元。

全年政府性基金预算支出31613万元，其中本级基金支出16210万元，专项转移支付支出1478万元，专项债券资金支出2026万元，上解支出7万元，向一般公共预算调出资金2300万元，结转下年支出9592万元。本级基金支出16210万元主要用于：①征地拆迁补偿支出6893万元；②土地开发支出826万元；③城市建设支出2959万元；④农村基础设施建设1912万元；⑤土地出让业务支出113万元；⑥支付破产或改制企业职工安置费402万元；⑦国有土地收益基金支出1929万元；⑧农业土地资金支出367万元；⑨债务付息支出809万元。

(三) 社会保险基金预算收支执行情况

2018年，企业职工基本养老、城乡居民基本养老、机关事业养老三项社会保险基金收入完成80562万元，为预算的115.2%，支出执行48754万元，为预算的99.6%，本年结余8592万元，年末滚存结余31808万元，具体收支执行情况为：

1、企业职工基本养老保险基金收入34728万元，其中基本养老保险费收入13100万元，利息收入135万元，财政补贴收入305万元（本级财政补助181万元），转移收入683万元，上级补助收入13998万元，上年结余6507万元。基金支出22005万元，其中基本养老金支出21461万元，丧葬抚恤补助支出186万元，转移支出56万元，上解上级支出302万元，本年结余6216万元，年终滚存结余12723万元。

2、城乡居民基本养老保险基金收入26031万元，其中个人缴费收入2326万元，利息收入249万元，集体补助收入103万元,财政补贴收入7537万元（本级财政补助1277万元），转移收入5万元,上年结余15811万元。基金支出7515万元，其中基本养老金支出7274万元，个人账户养老金支出226万元, 转移支出15万元，本年结余2705万元，年终滚存结余18516万元。

3、机关事业养老保险基金收入19803万元，其中保险费收入18846万元，利息收入56万元，上年结余901万元。基金支出19234万元，其中养老金支出19234万元，本年结余-332万元，年终滚存结余569万元。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

全年国有资本经营预算收入5619万元，主要来自保障性住房经营收益；支出执行5619万元，用于保障性住房项目建设支出2602万元，向一般公共预算调出3017万元。

(五)财政专户预算收支执行情况

2018年财政专户收入1600万元，其中本年收入完成1011万元，上年结余收入589万元；支出执行1077万元，年末结余523万元。

(六)财政存量资金预算收支执行情况

2018年财政存量资金累计收入5524万元，其中本年清理回收1401万元；当年支出执行2765万元，其中保障性住房支出694万元，农林水支出1108万元，教育支出247万元，卫生支出110万元，安置补偿支出496万元，其他支出110万元。

(七)政府性债务变动情况

2018年年初政府性债务存量54704万元，当年清偿债务3500万元，新增债务10000万元，年末债务存量61195万元。

2018年，县人民政府坚持一手抓财源建设，一手抓县级基本财力保障机制建设，通过积极争取政策性支持，落实了省市一般转移支付增量资金11790万元，对缓解财政收支矛盾突出压力，提升公共财政保障能力，起到了积极作用。全年公共财政预算大幅上升，预算财力由年初的123208万元上升到179730万元，增加56522万元；县本级可支配财力也由年初预算的94224万元增加到11***81万元，增加22257万元。全年财政供养人员工资性支出62620万元，民生性、运转性支出59656万元，保工资、保运转、保民生目标全部实现。年内落实了机关事业单位在职人员基本工资调资、离休人员增加离休费、退休人员增加退休费、干部职工医疗保险全额配套、事业和破产企业退休人员补交医疗金、特殊教育学校教师特教津贴、退休人员获得荣誉一次性补贴、新招录人员工资福利待遇等项目。此外，投入财政资金33161万元，较大力度地保障了扶贫攻坚、扫黑除恶、三基建设、招商引资、重点项目建设等，基本做到了统筹兼顾、能保尽保，还清偿了存量债务6856万元、隐性债务3000万元，保工资、保运转、保民生、保稳定、保发展、保平衡的“六保”目标全部实现。

2018年，县人民政府深入贯彻落实新预算法，强化全县预算管理，出台了《应县人民政府关于进一步加强预算管理的意见》、《财政扶贫项目管理办法》、《财政扶贫资金管理办法》、《关于改革涉农补贴资金发放办法》、《应县乡镇（社区）运转经费管理办法》、《应县村级组织运转经费管理办法》等一系列管理措施，财政管理制度进一步健全，财政资金分配使用管理进一步规范，财政投入机制进一步稳定，全县预算管理水平明显提升。财政预算执行存在的主要问题是，收入进度不快、质量不高，支出进度较慢、滞后被动，收支矛盾突出、平衡压力较大。这些，都需要在今后工作中持续用力强化提升。

二、2019年全县财政预算草案

根据预算法、《***关于编制2019年中央预算和地方预算的通知》精神，今年我县公共财政预算要认真贯彻落实党的十九大和中央省市县经济工作会议精神，坚持统筹兼顾和稳中求进工作基调，科学把握财政困难县实际，继续把保工资、保运转、保民生放在优先位置，努力增加财政收入，优化财政支出结构，开源节流，增收节支，依法理财，科学理财，最大程度地保障全县各项事业需求，确保实现全年收支平衡。

 (一)一般公共预算收支安排

1、一般公共预算收入计划

2019年一般公共预算收入计划17610万元，增长6.6%，其中税收收入11110万元，非税收入6500万元。

2、一般公共预算财力

根据测算，2019年一般公共预算总财力为133871万元，增长8.7%，其中本级可支配财力98780万元，增长4.8%，净增4556万元；上级提前通知专项转移支付35091万元。本级可支配财力98780万元中，一般公共预算收入17610万元，返还性收入4122万元，原体制补助1301万元，均衡性转移支付补助61011万元，固定数额补助8271万元，县级基本财力保障机制奖补4114万元，结算补助-43万元，调入预算稳定调节基金2394万元。

3、新增财力和调整财力重点保障的新增支出项目

2019年一般公共预算新增财力4556万元，调出财力7236万元，实际可以用于新增支出项目的财力为11792万元，重点保障了以下支出项目：

——工资性支出增加预算6088万元。其中，2018年7月行政事业单位在职人员调整基本工资、离休人员增加离休费增加2120万元，2018年退休人员调资增加794万元，2018年新增招考录用人员55名增加341万元，退休人员养老保险金托底增加1341万元，随工资基数提高养老保险、医疗保险、住房公积金、福利费等增加242万元，提高住房公积金缴交比例增加854万元(单位缴纳部分由基本工资的8%提高到12%)，破产企业退休人员医疗保险增加133万元，塔乡森林、园林养护、市政维护、消防安保、塔乡粮油五家公司运行经费增加179万元(军转安置)，乡镇工作补贴提标增加61万元，其他工资性支出增加23万元。

——运转性支出增加预算549万元。其中，扫黑除恶斗争工作经费增加30万元，禁毒工作经费增加10万元，消防保障经费提标增加66万元，公安机关公用经费保障提标增加11万元，干部教育培训经费增加30万元，巡察工作经费增加30万元，人民武装部保障经费增加10万元，县城垃圾处理运行经费增加11万元，其他包括2018年转2019年支出20项增加351万元。

——民生性支出增加预算1237万元。其中，扶贫攻坚县级投入增加767万元，城乡居民养老保险提标增加261万元，民政抚恤人员提标增加128万元，基本公共卫生服务提标增加52万元，重度残疾人护理补贴增加29万元，

——发展性支出增加预算3918万元。其中，易地扶贫搬迁项目贷款还本增加3500万元，地方债券资金付息增加418万元。

4、一般公共预算支出安排

按照收支平衡，不列赤字的原则，2019年一般公共预算支出安排133871万元，其中县本级预算支出安排98780万元，专项转移支付支出安排35091万元。

县本级一般公共预算支出，按支出功能预算科目安排，一般公共服务15703万元，增长5%，增支745万元；公共安全4283万元，下降18.1%，减支945万元；教育安排27715万元，增长2.48%，增支670万元；科学技术安排218万元，增长10.1%，增支20万元；文化体育与传媒安排1527万元，下降4.2%，减支67万元；社会保障和就业安排16393万元，增长26.5%，增支3431万元；卫生健康安排9104万元，增长0.4%，增支32万元；节能环保安排1696万元，增长3.4%，增支55万元；城乡社区事务安排3849万元，下降4.0%，减支159万元；农林水事务安排12838万元，增长47.2%，增支4118万元；交通运输安排1334万元，下降2.6%，减支35万元；资源勘探电力信息等事务安排147万元，下降2.65%，减支4万元；商业服务业等事务安排311万元，下降17.3%，减支65万元；金融支出43万元，增支43万元；援助其他地区安排32万元，增长14.3%，增支4万元；自然资源海洋气象等安排524万元，下降14.38%，减支88万元；保障性住房安排100万元，与上年一致；粮油物资储备事务安排248万元，下降7.8%，减支21万元；灾害防治及应急管理安排500万元，增支500万元；地方债券资金付息支出2067万元，增长25.3%，增支418万元；其他支出安排148万元，下降96%，减支3540万元。按经济分类，人员工资性支出和对个人家庭补助的民生性支出安排75118万元，占地方财力总额的76.05%，增支5042万元；政策性配套支出安排3407万元，增支52万元；税费改革支出安排3797万元，减支6万元；法定支出安排2470万元，增支767万元；保障性支出安排1170万元，增支107万元；发展性资金支出安排5959万元，增支422万元；公用支出安排6859万元,减支2467万元。

专项转移支付支出, 按支出功能预算科目安排，一般公共服务支出143万元，增长52.1%；公共安全628万元，下降9.3%；教育4035万元，增长12.5%；文化体育与传媒309万元，增长17.9%；社会保障和就业17076万元，增长39.5%；卫生健康3808万元，增长55.2%；节能环保597万元，下降10.0%；城乡社区事务36万元，与上年一致；农林水事务5668万元，下降31.2%；交通运输***0万元，增长428.9%；资源勘探信息等1452万元；商业服务业等346万元；自然资源海洋气象等90万元；住房保障263万元，下降55.8%。

(二)政府性基金预算收支安排

1、收入计划

2019年政府性基金收入预算总计26246万元，其中本年基金收入16000万元，上年结余收入9592万元(专项债券资金、专项转移支付结转)，提前通知专项转移支付收入654万元。

2、支出预算安排

2019年政府性基金支出预算安排26246万元。其中国有土地使用权出让收入安排支出22941万元，国有土地收益基金安排支出2055万元，农业土地开发资金安排支出338万元，城市基础设施配套费安排支出200万元，农村危房改造县配套资金500万元，其他政府性基金安排支出303万元。

 (三)社会保险基金预算收支安排

2019年企业职工基本养老、城乡居民基本养老、机关事业养老三项社会保险基金收入计划88405万元，其中本年收入56597万元，上年结余31808万元；三项社会保险基金支出安排53624万元，本年结余2973万元，年末滚存结余34781万元。具体收支安排如下：

1、企业职工基本养老保险基金收入计划39198万元，其中基本养老保险费收入14666万元，利息收入138万元，财政补贴收入305万元，转移收入594万元，上级补助收入10772万元，上年结余12723万元。支出预算安排26717万元，其中基本养老金支出26068万元，丧葬抚恤补助支出224万元，转移支出83万元，上解上级支出342万元，本年结余-242万元，年终滚存结余12481万元。

2、城乡居民基本养老保险基金收入计划29483万元，其中个人缴费收入2514万元，财政补贴收入8177万元，利息收入270万元，转移收入6万元，上年结余18516万元。支出预算安排7777万元，其中基本养老金支出7453万元，个人账户养老金支出306万元, 转移支出18万元，本年结余3190万元，年终滚存结余21706万元。

3、机关事业养老保险基金收入计划19724万元，其中保险费收入19130万元，利息收入25万元，上年结余569万元。支出预算安排19130万元，养老金支出19130万元，本年结余25万元，年终滚存结余594万元。

(四)国有资本经营预算收支安排

2019年国有资本经营预算收入计划5000万元，主要是保障性住房经营收益。支出预算安排5000万元，用于保障性住房工程支出，其中书香园保障性住房建设项目贷款还本1732万元，支付贷款利息1062万元。

(五)财政专户预算收支安排

2019年财政专户资金收入预算1000万元，全部为教育收费收入，支出预算相应安排1000万元。

(六)财政存量资金预算收支安排

2019年财政存量资金收入计划3759万元，其中本年存量资金收入1000万元，上年结余收入2759万元。存量资金支出预算安排3759万元，按存量资金政策用于相应支出。

(七)新增债券资金收支安排

根据朔州市财政局提前下达2019年新增政府债务限额分配意见,2019年我县新增政府债务限额为1.45亿元，其中一般债券资金6000万元，专项债券资金8500万元。按照债券资金管理规定，一般债券资金拟安排用于财政扶贫、城镇道路、古长城旅游扶贫农村公路、幼儿教育等项目；专项债券资金拟安排用于土地收储、城中村棚户区改造、县城污水处理提标工程等项目。

三、狠抓工作落实，推进全县财政事业持续健康发展

今年，我们要紧紧围绕全县经济社会发展动员大会和县十六届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，围绕中心，服务大局，努力增强公共财政实力，提升财政保障能力，全面加强预算管理，推进全县财政事业持续健康发展。

一是提高政治站位，积极履行职能。要切实树牢政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，用“四个意识”统领全县财政工作，积极履行财政职能。要紧跟中央省市县决策部署，持续在深化财政改革、强化预算管理、保障扶贫攻坚、保障扫黑除恶、推进“三基建设”等上下功夫，全面推进财政规范化建设。

二是坚持两手齐抓，增强保障能力。我们要以“改革创新，奋发有为”大讨论为契机和推手，解放思想，再接再厉，持续在一手抓财源建设，一手抓争取上级支持，增强公共财政实力上下功夫。要积极支持财源项目建设，推进县域经济发展，努力增加财政收入；要在收入征管上下气力，下力解决不快不优不多问题。要积极适应县级基本财力保障机制新常态，掌握新政策，研究新变化，抓住新机遇，不失时机地争取上级支持，最大程度地增强财政保障能力。

三是全面统筹兼顾，服务中心大局。由于财力所限的原因，今年尚有1.3亿元必保项目未能列入预算，其中政策性民生性支出需求6项3605万元，非税收入成本性支出缺口4550万元，按计划清偿隐性债务3200万元，兑付拖欠民营企业账款1375万元，财政支出压力巨大。我们要按照县委县政府决策部署，通过优化结构、增收节支、争取增量、统筹调度等切实措施，最大程度地保障重点支出需求，促进全县经济社会全面发展。

四是加快支出进度，提高使用效益。今年，我们要继续把财政资金支出执行进度作为一项政治任务来抓，发挥部门职能作用，推动预算单位进一步提高认识，增强紧迫意识和大局意识，切实加快我县财政资金支出执行进度，提高财政资金使用效益。

各位代表：2019年财政目标任务艰巨。我们决心以十九大精神为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和各方面的关心支持下，紧紧依靠全县广大人民群众，坚定发展信心，强化财政职能，坚决完成今年财税目标任务，努力为全县经济社会发展做出积极贡献！

***：

应县2019年政府财政预算公开情况.doc

2019年应县“三公”经费公开情况.xls

应县财政专项扶贫资金使用管理办法.docx

2019年重点支出项目部门预算表.xls

2019年预算草案***1和2人代会表格.xls