达州市通川区朝阳街道办事处关于2019年度财政资金整体支出绩效评价报告

达州市通川区朝阳街道办事处

关于2019年度财政资金整体支出

绩效评价报告

达州市通川区财政局：

我们接受贵单位的委托，按照通区财〔2020〕155号《关于开展2019年财政资金绩效评价的通知》，对达州市通川区朝阳街道办事处（以下简称朝阳街道办事处）2019年整体财政资金进行了绩效评价。提供真实、完整、合法、合规的与本项目有关的资料是朝阳街道办事处的责任，我们的责任是对这些资料发表绩效评价意见。在绩效评价过程中，评价组根据朝阳街道办事处的实际情况，通过实施检查、调查、评价和反馈等必要的评审程序，并依据《四川省省级2020年预算绩效管理工作要点》（川财绩〔2020〕8号）的要求对朝阳街道办事处在财政预算的编制、执行、完成等方面的情况进行绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、单位概况

达州市通川区朝阳街道办事处位于达州市通川区朝阳西路628号，2019年3月29日取得经中共达州市通川区委机构编制委员会办公室颁发的统一社会信用代码为11511401MB0T012615，机构负责人为杜传亮。

（一）机构组成

根据《关于进一步明确朝阳街道内设机构职能职责的通知》（朝阳党工委[2019]124号），通川区朝阳街道办事处设置党政综合办、群众工作办、社区管理办、经济发展办、应急管理办、社会管理办、卫计办、规划建设办、社会事务服务中心、城市管理办、财政所、审计站、总工会、妇联、团工委等部门。 

（二）人员概况

根据通川区委机构编制委员会办公室印发的《达州市通川区人民政府朝阳街道办事处机构编制管理证》（管理证编号〔2006〕1057号）2019年末核定公务员编制14人，《达州市通川区人民政府朝阳街道办事处社会事务（政务）服务中心机构编制管理证》（管理证编号〔2009〕2270号）2019年末核定事业编制11人，《达州市通川区人民政府朝阳街道办事处城市管理办公室机构编制管理证》（管理证编号〔2009〕2038号）2019年末核定事业编制10人。综上，通川区人民政府朝阳街道办事处2019年末实有人数为37人，核定公务员编制14人、事业人员编制21人。

二、评价工作实施

（一）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《******关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3.《***关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）；

4.《政府会计准则——基本准则》中华人民共和国财政部令第78号；

5.《四川省省级预算绩效目标管理办法》（川财绩〔2017〕5号）；

6. 《四川省省级2020年预算绩效管理工作要点》（川财绩〔2020〕8号）

7《达州市通川区深化财税体制改革实施方案的通知》（通区委办发〔2017〕66号）；

8.《达州市通川区预算绩效目标管理办法》；

9. 中注协《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》等。

（二）绩效目标及评价指标

根据《达州市通川区朝阳街道办事处整体支出绩效自评报告》，朝阳街道办事处以执行并管理本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，合理分配财政性资金，保障办事处政权机构和村级组织正常运转，履行公共管理职能等相关工作为2019年整体绩效目标， 评价组以朝阳街道办事处制定的绩效目标为依据进行绩效效果评价分析。

评价组以该目标为依据进行绩效效果评价分析。

评价组根据通川区财政《乡镇财政资金绩效分配评价指标》评价体系对朝阳街道办事处进行打分并适当评价。

评价指标设置一级指标3个及相应下设二、三级指标，共三个级别指标，总分值为100分。其中一级指标为：预算分配10分、预算使用58分、预算效果32分。具体设置情况如下：

（1）预算分配，主要考核被评价单位预算资金分配是否合理，是否能保障乡镇办委政权机构和村级组织正常运转并涵盖履行公共管理职能和提供公共服务的所有支出。下设1个二级指标预算配置和1个三级指标资金合理分配性。

（2）预算使用，主要考核被评价单位预算资金的执行及管理情况。下设预算执行、预算管理2个二级指标和预算完成率、预算控制率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率、公务卡执行率、管理制度健全性、资金使用、信息公开性9个三级指标。

（3）预算效果，主要考核被评价单位预算资金使用中被评价单位职责的履行成果及产生的效益，结合区目督办、区扶贫局、区纪委、监察局对2019年度乡镇政府各项工作的检查通报，综合评价被评价单位年度绩效成果。下设职责履行、履职效益2个二级指标和目标绩效考核、脱贫攻坚、党风廉政建设责任制考核、行政效能、社会公众或服务对象满意度5个三级指标。

（三）评价工作开展情况

考虑到各乡镇政府职能相近，制度规范较为统一，评价组对乡镇政府绩效评价选用比较法和公众评判法。

比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

公众评判法是指通过评价专业人员评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

具体工作情况：

2020年9月11日，在朝阳街道办事处召开2019年度绩效评价见面会。列席人员分别为朝阳街道办事处领导、区财政局乡财股股室领导和评价组成员。朝阳街道办事处领导对朝阳街道办事处2019年度主要工作情况和成效进行汇报总结。评价组就绩效评价工作的目标和主要内容与朝阳街道办事处工作人员交换了意见。

评价组从街道办事处基本职能、党风廉政建设和财政资金的使用情况等多角度获取了相关资料，较为综合全面的评价街道办事处财政支出的经济性、效率性和效益性。

评价组通过朝阳街道办事处提供的单位基础信息、财务信息及其他信息相关资料，了解单位基本情况及2019年度工作情况。

评价组在现场和非现场评价的基础上，运用相关评价方法对绩效情况进行综合评价，经评议及与区财政局反馈意见后，最终形成本绩效评价意见。

三、评价结论

朝阳街道办事处2019年财政下拨资金管理基本规范，设立并基本完成年度绩效目标，较好地发挥了财政资金效果，执行了相关政策，但在执行管理及效果方面还有待提升。评价组评定朝阳街道办事处综合得86.50分，绩效评价等级为优秀。打分情况见附表1。

朝阳街道办事处的主要扣分点在于：一是预算管理评分指标中，因相关管理制度未得到有效执行，管理制度健全性指标评分为6分；二是预算管理评分指标中,因存在资金使用不合规的情况，资金使用指标评分为5分。

评价组通过检查朝阳街道办事处2019年整体绩效目标完成情况，侧重评价重点工作完成情况，完成对通川区财政《乡镇财政资金绩效分配评价指标》中“职责履行”与“职责效益”的绩效效果评价分析。

（一）重点工作完成情况

通过对提供的相关评价资料进行查阅，达州市通川区人民政府朝阳街道办事处2019年整体支出情况良好，从预算到执行，收入、支出、资产管理及信息公开等基本按照相关制度要求进行，保证了机构运转。

2019年，朝阳街道党工委、办事处深入学习贯彻落近平***系列讲话精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，准确定位，统筹兼顾，真抓实干，开拓进取，扎实抓好各项重点工作，加快推进发展新区建设。

1、持续推进党建发展

一是加强思想教育工作。推进政治主题教育和党员干部的思想工作。组织党员干部参加政治思想交流会、观看警示教育片，不断增加党员干部及人民群众的思想理论水平。二是加强组织基础工作。坚持党建基础工作、干部示范作用一手抓，持续完善党委会、党建会专题等相关制度。探索建立从社区、片区、小区三级核心党建网络体系。三是加强党建队伍建设。新建19个党支部，新发展党员28名，组织23名入党积极分子参加党员发展对象培训班。组织开展提升党员干部的素质和能力的培训班。 

2、持续推进党风廉政建设

一是坚持党委统一领导，党政齐抓共管，落实党风廉政建设责任制。细化党风廉政建设和社会评价工作，开展各项专项整治活动，将反腐倡廉摆在首位。二是加强党性锤炼，强化廉洁意识。组织党员干部及人民群众观看警示教育片、学习各项廉政法规制度。开展各项主题活动，对突出问题全力整改。三是强化自我监督，严格执行监督执纪规则。进一步强化内控机制，防止权力滥用，紧扣监督执纪工作流程。接受党内监督、民主监督、群众监督、舆论监督等有机结合起来，形成发现问题、纠正偏差的有效机制。在2019年处理违反纪律规定17人，警示教育谈话2次8人，诫勉谈话9人，批评教育6人，收到检讨书3件，开展集体廉政谈话28次，立案4人，党纪处分3人，1件移送上级纪委审理中，接待群众来访3次，完成交办信访案件2件，有效投诉0件，大大提升了群众满意度。四是加强队伍建设，提升街道纪检队伍监督水平。建立健全例会制度，推行廉勤监督员轮训制度，提升廉勤监督员的监督水平和工作能力。

3、持续推进重点工作建设

一是推动经济社会高质量发展。新增固定资产投资项目1个，计划投资7.9亿元，完成区政府任务7亿元的112.8%；完成固定资产投资10 亿元，完成区政府任务7.2亿元的139 %；录入新增企业685个，核实变更单位1278个，维护名录库单位2160个。二是扎实做好征地拆迁工作 加快推进重点项目建设。火车站片区改造项目土地征收已全部完成，征地面积达76.69亩（约5.2万㎡）。马踏洞片区西延线道路建设Ⅱ期项目共涉及253户居民，已签约234户，签约率达到92％。三是加快推进安置房建设。皂角垭社区二三五组一期安置房已安置，皂角垭社区二三五组二期和金山寺社区二期安置房未安置，因省环保督察工地停工等因素，延期至2020年4月底前完成安置。

4、持续推进社会事业发展

一是完成各项参保任务。医保参保4.4万余人，处理错误录入信息60余条；参加城乡居民养老保险100余人，追缴冒领多领养老保险2万余元，购买两***保险400余份。二是关心关爱困难群众。为33人次申报城市医疗救助、1人次申报农村医疗救助；临时救助4人，物质救助4名流浪乞讨人员，将特困人员1人纳入福利院集中供养；审核55名申请在校贫困学生资助、7名申请帮扶中心救助家庭收入情况，发放高龄补贴13人，完成重度残疾人医保代缴补贴320人；三是低保管理更加规范。农村低保户25户45人，城镇低保户497户827人，新增城市低保19户31人。四是开展公租房实物配租工作。完成对2019年第一批至第五批公租房家庭的复核、入住信息采集，申报第六批公租房申请216户，实物配租年审171户，圆满完成公租房年度工作。

5、持续推进社区建设规范

一是进一步规范社区阵地建设。按照智慧+党建标准，修订完善塔沱社区阵地打造方案。二是进一步规范社区文化建设。把打造社区文化作为重要工作，纳入党工委工作议事日程。成功举办了“朝阳街道第四届职工运动会”，在罗浮广场、御景上城分别组织“奋进朝阳?为青春点赞”、“我爱我的祖国”快闪活动，免费开放了13个社区的图书室、阅览室、娱乐室，丰富社会文化生活，激发了干部职工队伍活力。

（二）职责履行

1、目标绩效考核

根据中共达州市通川区委、达州市通川区人民政府《关于2019年度全区综合目标绩效考核结果的通报》（通区委〔2020〕89号），在目督办对各乡镇人民政府职责履行绩效考核中，朝阳街道办事处被评为先进单位。

2、脱贫攻坚

评价组通过了解朝阳街办当年脱贫攻坚工作实际情况，结合中共达州市通川区纪委办公室、达州市通区脱贫攻坚领导小组办公室和达州市通川区人民政府办公室对脱贫攻坚工作通报综合评价。朝阳街道办事处2019年度脱贫攻坚工作基本完成。

3、党风廉政建设责任制考核

根据中共达州市通川区委、达州市通川区人民政府《关于2019年度党风廉政建设责任制考核先进单位的通报》（通区委〔2020〕3号），区纪委对各乡镇党风廉政建设和预防腐败的考核中，朝阳街道办事处入选先进乡镇街委。

（三）履职效益

1、 行政效能

（1）预算执行

2019年度，朝阳街道办事处财政核定收入为4,880.92万元，年初结转77.00万元，基本年末无结余资金。根据评价指标预算完成率=（上年结转+年初预算+本年基本追加预算-基本年末结余）/（上年结转+年初预算+本年基本追加预算）×100%计算所可得，朝阳街道办事处预算完成率为100.00%。

（2）预算管理

2019年度年初预算公务接待费为0.70万元，本年实际支出公务接待费0.40万元；结余0.30万元，结余率42.86%。

2019年度政府采购批复金额为4.95万元，本年实际采购金额为4.74万元。政府采购执行率为95.76%。

2、社会公众或服务对象满意度

2019年度社会公众或服务对象满意度的调查工作，因新冠疫情影响未能全面开展实施，评价组通过收集、查阅相关资料，并结合朝阳街道办事处的实际情况，未发现朝阳街道办事处存在重大社会公众或服务对象不满意的情况。 

四、单位管理情况

（一）资产管理

建立了资产管理制度，并按制度定期进行资产盘点和资产清理。

（二）单位内部制度制定和执行情况

制定了内部控制管理制度，其中包括：预算业务管理制度、收支业务管理制度、采购业务管理制度、厉行节约支付、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度等，制定完善的内控制度体系和完善的内控制度，可以合理保证单位经济活动的合法规，合理保证单位资产安全和使用效益，合理保证单位财务信息的真实完整等。

（三）信息公开

对项目资金、政府采购进行公开公示，接受群众和社会监督。

（四）绩效管理工作开展情况

朝阳街道办事处2019年严格按照上级部门的要求开展绩效自评价工作，完成《达州市通川区人民政府朝阳街道办事处整体支出绩效自评报告》，其中绩效目标自评表包括年度主要任务、年度总体目标、年度绩效指标。年度绩效指标下设三级指标体系，一级指标三个分别为完成指标、效益指标、满意度指标；二级指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、满意度指标等；三级指标，朝阳街道办事处结合本年的主要工作安排设置。

据《达州市通川区人民政府朝阳街道办事处整体支出绩效自评报告》，朝阳街道办事处2019年已基本完成整体绩效目标，产生了良好的经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益等。

五、单位财政资金使用分析

（一）2019年度财政拨款收入与支出

1、区级财政拨款收入与支出

2019年度，区级财政核定本单位财政收入为4,880.92万元。本单位实际收到财政拨款4,957.92万元，其中：收到本年财政拨款为4,880.92万元，收到以前年度财政拨款为77.00万元。年末预算账套结余结转资金5.14万元。

2019年度，朝阳街道办事处实际支出金额为4,952.78万元，其中：基本支出574.02万元，项目支出4,378.76万元。

2. 非本级财政拨款收入与支出。

2019年度，朝阳街道办事处收到非本级财政拨款888.50万元，其中：上级拨付给单位使用经费439.65万元，专项使用资金448.85万元。

2019年度，朝阳街道办事处实际支出金额为1,051.19万元，其中：上级拨付给单位使用经费448.94万元，专项使用资金602.25万元。

（二）2019年度总体支出分析

1、经济分类饼图2018、2019朝阳街道办事处经费分类构成

2、总体支出

根据朝阳街道办事处财务数据反映，2019年，朝阳街道办事处总体支出5,401.72万元，其中基本支出574.02万元，项目支出4,378.76万元，非本级财政拨付工作经费448.94万元。

（1）基本支出情况：  

2019年，朝阳街道办事处基本支出574.02万元，较上年减少17.33%。

一是工资福利类共支出504.52万元，其中“津贴补贴”125.80万元，比上年增加59.29万元，降幅为89.14%，“其他工资福利支出”24.***万元，比上年减少174.50万元，降幅为87.63%，上述两项主要原因系目标考核奖科目变动，2018年记入其他工资福利支出，2019年计入津贴补贴。

二是商品服务类共支出65.18万元，与上年相比增加6.37万元。其中，“差旅费”2.1万元，较上年增加1.6万元，增长320.00%，主要原因系2019年度外出培训增加。

三是对个人和家庭的补助类共支出2.57万元，较2018年增加1.28万元，主要系其他个人和家庭的补助支出增加1.3万元。

四是资本性支出类共支出1.75万元。其中，“办公设备购置”1.75万元，与上年相比减少3.25万元。

（2）项目支出情况

本年项目支出4,827.70万元，其中：对工资福利支出6.90万元，商品与服务支出1,018.30万元，对个人和家庭的补助1,029.30万元，其他资本性支出2,550.20万元，对其他支出223.00万元。

重要项目：

皂角垭2.3.5组二期等安置房建设资金；该项目主要解决皂角垭社区二、三、五组被拆迁居民的安置工作，由市政府委托通川区政府实施，属市级政府投资项目，建设资金已纳入当年市级政府投资资金计划。朝阳街道办事处受达州市政府和通川区政府的安排，负责组织实施皂角垭社区2、3、5组二期安置房项目的建设工作，该项目由达州市发改委于2012年3月22日立项批复，工程立项批准文号为达市发改审（2014）2号，于2014年1月2日进行可行性研究报告批复，同时，下发了招标核准意见。

项目估算投资28,000.00万元，资金来源系市财政投资，项目总建筑面积100,402平方米，其中地下车库21,000.00平方米，主要工程包括安置房主体工程、景观工程等配套设施，该项目主体工程共分6个标段，于2014年11月20日招标。其中：一标段中标单位为四川省圣泽建设集团有限公司，中标价为2,6***.630元；二标段中标单位为四川大路路桥工程有限公司，中标价为3,193.31元；三标段中标单位为四川九鼎建筑工程集团有限公司，中标价为3,008.90元；四标段中标单位为四川南兴路桥工程有限公司，中标价为3654.00元；五标段中标单位为四川中恒建辉集团工程有限公司，合同价为2,595.37元；六标段中标单位为四川长和建筑有限公司，中标价为2,660.55元；截止2019年底，项目主体施工已完成，尚处于组织验收工作阶段。2019年，该项目支出总计2,547.00万元。

六、问题及建议

（一）存在问题

1、 绩效评价工作问题

朝阳街道办事处依照通川区财政局的要求，设立了2019年度绩效目标，在年度预算执行过程中较好完成了设定的绩效目标。但绩效目标在编制时指标设定不细化、量化低，导致绩效目标标准较为粗略，未能落实到具体项目、预算支出等方面；另外，在实际执行绩效目标自评过程中，缺乏动态维护、合理排序、滚动管理，未能与区财政局的绩效评价管理实现“互网联动”。由此，其绩效目标自评价实际上是朝阳街道办事处针对预算使用额度的评价，尚未能对预算执行的经济、社会、生态、可持续效益等方面发挥促进作用。  

2、预算编制、调整及预算执行问题

（1）政府采购未按预算执行

经查，政府采购存在预算内项目未执行完毕的情况。单位预算批复的政府采购项目包括台式计算机、空调机、打印设备、室内装具、空调机、照相机等，预算金额49,500.00元，实际采购项目为复印机、投影仪、办公桌椅、空调等，实际采购金额47,400.00元。截止2019年底，尚余年初批复预算项目计算机、照相机等未采购，预算批复资金尚余2,100.00元未执行。

（2）未按规定列支当年支出

经查，朝阳街道办事处存在将以前年度支出计入当年预算支出，未按规定列支当年支出的情况。例如： 2019年1月记34号凭证，朝阳街道办事处于2019年报销2018年度餐饮费345.00元，后附差旅费报销单及相关***日期记载为2018年12月。

（3）未经批准自行调剂预算科目

经查，朝阳街道办事处存在将项目支出计入基本支出的情况。例如：2019年1月记26号凭证，支付非洲猪瘟防疫宣传费3,715.00元，财务核算时计入基本支出-商品和服务费用，应当计入项目支出-非洲猪瘟项目列支。

3、财务会计核算工作问题

经查，朝阳街道办事处存在工程项目原始凭证单据不符合规定的情况。例如：2019年1月记24号凭证，摘要为付金山北路阳平市场整治工程款，金额为89,000.00元；2019年1月记15号凭证，摘要为付环达家属区化粪池清理，金额为35,000.00元，上述工程项目根据凭证后附的施工合同，均约定工程结束验收后全额支付与施工方，但验收单未附在相应记账凭证后，而是单独存放，凭证账单分离，不利于账簿管理。

（二）改进建议

1、绩效评价工作

建议朝阳街道办事处应根据市政府及区政府的整体发展规划，并结合单位的实际情况合理设定绩效目标。按照“四本预算”的整体要求，以“全方位、全过程、全覆盖”的要求对于绩效目标进行管理，绩效目标的设定应充分考虑标准统一、运用合理、程序正当等方面；具体目标设定应进一步细化，可量化，可落地，可执行、可监督；绩效目标应结合单位内控管理的要求，应动态维护、合理排序、滚动管理，对绩效目标实施全过程开展绩效评价，问题萌芽及时掐断，发现问题及时处理、解决，并对年度绩效目标产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益进行后评价。通过绩效目标管理，完善绩效评级体系，促进预算编制更加科学合理，为预算执行提供必要的保障依据，提高预算执行效率。  

2、预算编制、调整及预算执行工作

（1）根据《中华人民共和国采购法》第六条规定“政府采购应当严格按照批准的预算执行”及第三十三条“负有编制部门预算职责的部门在编制下一财政年度部门预算时，应当将该财政年度政府采购的项目及资金预算列出，报本级财政部门汇总。部门预算的审批，按预算管理权限和程序进行。”建议朝阳街道办事处根据实际需要审报政府采购预算，对于批复的预算应及时执行；对于采购名录之类的物品，应严格执行报批审核等程序，规范政府的采购行为，加强对政府财政支出的管理和监督，降低采购成本，提高政府财政资金的使用效益，贯彻国家宏观经济政策，促进政府宏观调控水平的提高。

（2）建议朝阳街道办事处加强预算管理，严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》预算支出相关规定执行严格按照预算执行，并及时清理检查预算收支，将本年的各项支出，如实列入当期支出进行核算，以确保预算制定的准确性和真实性。

（3）建议建议朝阳街道办事处严格按照政府资金使用管理相关规定，充分达到专项资金专款使用。加强财务管理，规范账务处理。严格按照预算规定的项目和用途使用财政资金，按照实际支出项目内容进行财务核算。

3、财务会计核算工作

建议朝阳街道办事处在执行财政资金支付业务时，应严格把控各类付款审批程序，做到支出事项申报理由充分，实际开支符合有关规定，原始凭证单据完整、准确、真实、合法有效。确保费用发生的真实性及准确性，便于对账簿的管理。

附表1：乡镇财政资金绩效分配评价指标表

附表2：2019年度基本支出明细表

附表3：商品和服务类支出明细表

6.附表-朝阳街道办事处11.13.xls