西藏农牧学院正式试运行内部控制体系

全面推进学院内部控制建设，建立健全内部约束机制，加强廉洁体系建设，有效防控管理中存在的各类风险，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学院内部管理水平。2016年底，西藏农牧学院学院党委、行政开始筹备建设内部控制体系，2018 年10月18日，“西藏农牧学院内部控制体系”成果正式通过学校验收。2018年12月24日，在全院范围内印发《西藏农牧学院业务流程手册》、《西藏农牧学院权限指引手册》、《西藏农牧学院内部控制自评价管理制度》，2019年1月1日，正式在全校试运行“西藏农牧学院内部控制体系”。

充分准备，深入调研。2017年初，西藏农牧学院成立以党委书记、院长为组长的内部控制工作领导小组和内部控制监督检查办公室，研究制定学院内部控制建设方案，组织全院各单位认真梳理学院各类经济活动的业务流程、业务环节，分析经济活动风险，明确各岗位职责和分工。组织计划财务处和各单位积极组织开展校内宣传和学习活动，邀请内部控制体系建设咨询公司从体系建设的指导思想、总体目标、组织领导、建设原则、建设内容及工作分工、工作计划等方面，对西藏农牧学院开展内部控制规范建设作了详细阐述，对《内部控制体系建设工作方案》进行了说明，使全院教职员工对内部控制体系建设有了更加直观的认识和了解。学院专门聘请安永企业咨询公司北京分公司，紧紧围绕控制环境、预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理等11项内部控制活动，采取实地走访、调研、发放调查问卷、查阅资料等方式，全面梳理学院各项业务流程、岗位设置及相关管理制度，明确业务环节，具体评估单位层面和业务层面的具体操作风险，对西藏农牧学院11类经济业务活动进行风险识别，累计识别二级风险108项，三级风险242项，根据风险问卷调查结果得出学院十大重大风险,出具《西藏农牧学院风险管理报告》，为建立完善的内部控制体系奠定基础。

科学分析，不断完善。在充分调研的基础上，学院内部控制工作领导小组结合学院业务内容、组织架构和管理特点，组织安永企业咨询公司北京分公司科学分析制定学院内部控制办法和操作流程，出现问题及时与学院沟通，定期向学院汇报工作进度，重点汇报内部控制体系建设中存在的问题，共同研究解决，确保内部控制覆盖学院经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，确保学院内控制度有效实施。2018年7月份，项目组先后输出风险地图、十大风险、缺陷***表，编写了风险管理报告和管理建议，编制了权限指引手册、内控手册、内控评价手册、内控流程手册，开展了学校风险评估、内控体系建设、内控评价相关培训等工作，紧紧围绕控制环境、预决算管理、资产管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理等11项内部控制活动，建成了包含《西藏农牧学院风险地图》、《西藏农牧学院风险评估报告》、《西藏农牧学院内部控制流程框架》、《西藏农牧学院内部控制流程图》、《西藏农牧学院内部控制流程描述》、《西藏农牧学院风险控制矩阵RCM》、《权限指引表》、《西藏农牧学院内部控制手册》、《西藏农牧学院内部控制体系设计与运行缺陷清单》、《西藏农牧学院内部控制体系管理建议报告》、《西藏农牧学院内部控制考核评价手册》等十八项内容的内部控制体系。为确保“西藏农牧学院内部控制体系”切实有效可行，西藏农牧学院内部控制领导小组办公室再次会同相关职能部门、项目组，对流程、权限反复研究斟酌，广泛征求各二级部门意见，对部分流程进一步优化，切实增强了流程的可操作性。

正式试行，随时优化。新试行的内部控制体系贯穿学院经济活动决策、执行和监督全过程，重点关注关键业务、关键环节、关键岗位和重大风险，将实现对学院各项经济活动的全面控制；在学院内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面分事行权、分岗设权、分级授权，确保不同部门、岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运行效率。内部控制体系试运行期间，西藏农牧学院将根据情况及时调整完善，及时纠正和反馈运行中出现的各类问题，有效管控各类风险，进一步推动学校各项管理工作有序高效进行。下一步，学院将以全面执行《内控规范》为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为手段，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。