关于龙岗区2014年财政决算草案的报告

——在龙岗区五届人大常委会第三十七次会议上

龙岗区财政局局长肖建军

2015年10月30日

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　区五届人大五次会议审查批准了《关于龙岗区2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告》。目前，2014年龙岗区财政决算草案已编制完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和区人大常委会的工作安排，以及市对我区2014年财政结算的批复情况，我受区人民政府委托，现向区人大常委会报告龙岗区2014年财政决算情况，请予审查。

　　2014年，在区委区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，区财政部门深入贯彻落实党的十八届三中、四中全会和******系列***精神，把握稳中求进的总基调，着力推进改革创新，加大民生投入，厉行勤俭节约，加强财政监督管理，圆满完成了区五届人大四次会议确定的各项任务，实现了收支平衡、略有结余的目标。

　　一、2014年财政预算总体平衡情况

　　（一）2014年公共财政预算平衡情况

　　2014年，全区公共财政预算实现总收入1,991,603万元，总支出1,989,015万元，收支相抵，全区当年净结余2588万元。公共财政预算实现了全年收支平衡、略有结余的目标。

　　（二）2014年政府性基金预算平衡情况

　　2014年，全区政府性基金预算实现收入463,200万元，支出463,115万元，收支相抵，全区当年净结余85万元。政府性基金预算实现了全年收支平衡、略有结余的目标。

　　二、龙岗区财政决算具体情况

　　本次报告的2014年财政决算数与区五届人大五次会议审查通过的2014年财政预算执行数相比，公共财政预算总收支数有变动，其中：公共财政预算收支无变动，中央税收返还收入、上级补助收入和上解支出根据市对区结算批复情况作相应调整，具体为：增值税和消费税返还收入增加636万元，市财政新增安排我区市容环境综合考核奖励经费750万元，财政总收入相应增加1386万元；市财政新增安排我区城镇居民养老保险补贴区资金上解支出109万元，财政总支出相应增加109万元；收支相抵，公共财政预算结余相应增加1277万元。政府性基金预算收支数有变动，其中：政府性基金预算收入无变动；政府性基金预算支出根据市对区结算批复情况作相应调整，具体为：体育***公益金安排的支出减少15万元，文化事业建设费安排的支出减少70万元，政府性基金预算支出相应减少85万元；收支相抵，政府性基金预算结余相应增加85万元。

　　（一）公共财政决算情况

　　2014年，全区公共财政预算实现收入1,583,675万元，为年度预算的111.1%，增长21.1%。主要收入项目情况如下：

　　1、增值税收入266,857万元，为年度预算的92.53%，增长0.05%。主要原因是辖区企业生产经营状况有所好转现税收入增加；华为集团开展4G业务大量采购原材料导致进项税额增加、现税收入减少；市国税部门减少我区免抵调库指标导致区增值税分成减收。

　　2、营业税收入331,134万元，为年度预算的111.42%，增长20.51%。主要原因是去年年底部分房地产业营业税顺延到今年清缴入库；今年上半年我区房地产市场交易量上升带动营业税分成增收。

　　3、企业所得税收入166,983万元，为年度预算的154.04%，增长74.12%。主要原因是今年华为集团以4G业务为代表的相关业务业绩增长拉动区企业所得税分成增收。

　　4、个人所得税收入230,990万元，为年度预算的124.79%，增长39.24%。主要原因是华为集团业绩增长、发放股息分红及奖金等贡献较大拉动区个人所得税分成增收。

　　5、其他税种收入（房产税、土地增值税、契税、城建税、印花税和土地使用税）502,194万元，为年度预算的110.18%，增长22.81%。主要原因是房地产业发展迅猛带动相关税种收入大幅增长；区税务部门加大对房地产企业的征管清算和查漏补缺工作力度，契税增幅较大。

　　6、非税收入85,517万元，为年度预算的94.49%，下降10.44%。主要原因是国家为进一步减轻企业特别是小微企业负担，取消、停征和免征部分行政事业性收费，导致我区非税收收入减收。

　　上述公共财政预算收入加上中央税收返还收入65,317万元、上级补助收入148,990万元、动用上年结余95,175万元、调入资金48,446万元和债券转贷收入50,000万元，当年财政总收入1,991,603万元，为年度预算的127.66%，增长31.95%。其中：上级补助收入增收的主要项目为上级指定用途转移支付收入49,752万元和财力性一般转移支付收入28,438万元。

　　2014年，全区公共财政预算实现支出1,8***,753万元，为年度预算的124.75%，比上年增长29.38%。主要支出项目是：

　　1、一般公共服务支出151,522万元，为年度预算的92.3%，下降17.32%。主要原因是坚持严控一般性行政支出，相关支出超额完成压减目标；实施公务用车改革，公务用车经费下降；根据***机构改革方案，2014年起“计划生育支出”功能科目从“一般公共服务支出”科目调整至“医疗卫生与计划生育支出”科目，一般公共服务支出相应减少19,494万元。

　　2、公共安全支出150,120万元，为年度预算的108.71%，增长1.29%。

　　3、教育支出328,395万元，为年度预算的127.48%，增长31.56%。主要原因是落实住房改革政策，发放教育系统已审核部分人员住房公积金及房改住房补贴42,018万元；按照支出的实际投向细分支出功能科目，将原列“其他支出”科目的区属公立学校改扩建工程建设项目资金22,000万元和教育类债务还本付息资金20,000万元调整至“教育支出”科目。

　　4、科学技术支出34,268万元，为年度预算的238.52%，增长137.74%。主要原因是按照支出的实际投向细分支出功能科目，将原列“其他支出”科目的大运软件小镇建设支出20,000万元调整至“科学技术支出”科目。

　　5、文化体育与传媒支出31,***5万元，为年度预算的175.88%，增长23.47%。主要原因是按照支出的实际投向细分支出功能科目，将原列“其他支出”科目的“三馆一城”建设项目资金5000万元和区文化产业发展专项资金3000万元调整至“文化体育与传媒支出”科目。

　　6、社会保障和就业支出60,001万元，为年度预算的117.27%，下降4%。主要原因是由于我市调整就业扶持政策，我区就业补助支出减少3681万元（市对区补助减少）；考虑到农村养老保险补贴历年结余较多，2014年减少安排该项支出3200万元。

　　7、医疗卫生支出159,972万元，为年度预算的146.76%，增长60.68%。主要原因是继续推进社区健康服务中心建设，落实社康中心基本公共卫生项目补助经费12,000万元，增加2000万元；落实医疗及药品降价政策性补助经费15,000万元，增加4000万元；落实住房改革政策，发放医疗卫生系统已审核部分人员住房公积金及房改住房补贴6718万元；按照支出的实际投向细分支出功能科目，将原列“其他支出”科目的区属公立医院改扩建工程建设项目资金15,000万元和医疗卫生类债务还本付息资金7800万元调整至“医疗卫生与计划生育支出”科目；根据***机构改革方案，2014年起“计划生育支出功能”科目从“一般公共服务支出”科目调整至“医疗卫生与计划生育支出”科目，医疗卫生与计划生育支出相应增加19,494万元。

　　8、节能环保支出7495万元，为年度预算的91.29%，增长7.12%。主要原因是加大节能环保宣传、环境执法和监测投入。

　　9、城乡社区事务支出266,974万元，为年度预算的117.11%，下降7.***%。主要是严控一般性行政支出尤其是“三公”经费支出，相关支出超额完成压减目标；实施公务用车改革，公务用车经费下降。

　　10、农林水事务支出41,455万元，为年度预算的107.62%，增长3.81%。主要原因是加大排水管网运行维护、河道管养（保洁）等投入；加大三防工程、水库大坝安全监测及维修和森林保护等投入。

　　11、交通运输支出37,434万元，为年度预算的87.65%，下降11.65%。主要原因是2014年起市财政委调整公交改革区分担经费上缴方式，当年区财政安排的公交改革区分担经费42,000万元由公共财政预算支出改为上解支出；调入预算稳定调节基金30,000万元安排区城投公司现代有轨电车中心城环线一期项目资本金；按照支出的实际投向细分支出功能科目，将原列“其他支出”科目的道路工程建设项目资金5000万元调整至“交通运输支出”科目。

　　12、住房保障支出97,439万元，为年度预算的216.35%，增长418.9%。主要原因是加大保障性住房的投入力度，累计投入保障性安居工程建设项目资金69,986万元，其中市财政债券转贷收入安排50,000万元；落实住房改革政策，发放区属行政事业单位已审核部分人员住房公积金及房改住房补贴27,299万元。

　　13、除上述十二项支出外的其他支出498,033万元，为年度预算的131.03%，增长90.82%。主要原因是加大我区政府投资项目投入力度，落实基本建设支出158,000万元，增加83,000万元；积极应对政府性债务偿还高峰，落实政府性债务偿还本息支出187,500万元，增加57,500万元；继续实施预算稳定调节金机制，2014年财政超收安排预算稳定调节基金84,600万元。

　　上述公共财政预算支出加上上解支出124,262万元，财政总支出1,989,015万元，为年度预算的127.49%，增长32.87%。上解支出的主要项目是：上解中央的国税经费专项支出1712万元；上解省的原体制“基数加递增”支出15,453万元，新增定额支出33,492万元；上解市的食品安全监管和清理无证无照工作经费基数支出1367万元。

　　全区当年结余2588万元。

　　（二）政府性基金决算情况

　　2014年我区纳入财政预算的政府性基金包括：国土基金、地方教育费附加、电力附加城市建设维护费、新型墙体材料基金、散装水泥基金、森林植被恢复费、体育***公益金、福利***公益金、残疾人就业保障金、国有土地收益基金、农业土地开发资金、文化事业建设费等12项资金。其中国土基金、地方教育费附加、体育***公益金、福利***公益金、残疾人就业保障金、森林植被恢复费、国有土地收益基金、农业土地开发资金由市统一收缴，再按规定比例或专项下达项目经费的形式，转移支付下拨到我区；电力附加城市建设维护费、新型墙体材料基金、散装水泥基金由我区职能部门通过非税征管系统上缴区财政专户。

　　2014年，全区政府性基金预算实现收入463,200万元，为年度预算的262.37%，下降7.96%，主要收入项目完成情况是：

　　1、国土基金收入377,***8万元，为年度预算的334.21%，增长8.41%。主要原因是2014年我区城市更新土地出让面积比年初预期增加，且出让地价较高，国有土地出让收入增加181,694万元；市财政拨付我区国有土地储备征地返还资金30,274万元；市财政冲销我区国土基金收入（我区以前年度基建借款，需列收入再冲销）52,284万元；市财政拨付我区规划国土监察补助400万元。

　　2、地方教育费附加收入54,374万元，为年度预算的334.21%，下降56.05%。主要原因是2013年市财政一并划拨我区2011-2013年地方教育费附加收入，2014年仅为当年收入。

　　3、电力附加城市建设维护费收入10,638万元，为年度预算的88.65%，增长30.88%。主要原因是执收单位将2013年第四季度市政维护费收入在2014年上缴。

　　4、新型墙体材料基金收入204万元，为年度预算的11.33%，增长580%。主要原因是我区房地产业发展迅猛，向企业征收的此项收费增加。

　　5、散装水泥专项资金收入15万元，为年度预算的7.5%，下降25%。

　　6、森林植被恢复费收入221万元，为年度预算的442%，下降67.5%，主要原因是市财政返拨我区森林植被恢复费减少。

　　7、体育***公益金收入1908万元，为年度预算的127.2%，增长8.22%。

　　8、福利***公益金收入4192万元，为年度预算的419.2%，增长2.07%。

　　9、残疾人就业保障金收入7055万元，为年度预算的100.79%，增长11.79%，主要原因是市财政返拨我区残疾人就业保障金增加。

　　10、国有土地收益基金收入3496万元，增收3496万元，去年同期无此项收入。主要原因是市财政增加安排我区储备土地清理执法专项行动补助。

　　11、农业土地开发资金收入3122万元，增收3122万元，增长725.93%。主要原因是市财政增加安排我区基本农田建设和维护项目补助。

　　12、文化事业建设费收入327万元，增收327万元，下降46.48%。主要原因是市财政减少安排我区宣传文化事业项目补助。

　　2014年政府性基金预算实现支出463,115万元，为年度预算的268.19%，下降4.85%，主要支出项目是：

　　1、国土基金收入安排的支出377,***8万元，为年度预算的334.21%，增长8.41%，主要用于上缴市路隧基金8938万元，计提保障性住房资金9689万元，偿还基建贷款本息33,339万元，安排归还区国有土地储备征地拆迁返还资金7000万元，征地拆迁支出60,000万元，偿还征地拆迁项目贷款还本付息资金175,724万元，国有土地储备征地拆迁返还资金用于弥补以前年度区政府投资项目资金缺口30,274万元，归还市财政大运新城、布吉枢纽、厦深铁路拆迁项目借款合计52,284万元，规划国土监察支出400万元。

　　2、地方教育费附加安排的支出54,374万元，为年度预算的334.21%，下降56.05%。主要用于补充和完善学前教育、义务教育、民办教育和普通高中教学设备设施、500万元以内的校舍修缮改造等改善学校办学条件以及其他经区政府批准同意安排的项目等支出。

　　3、电力附加城市建设维护费安排的支出10,638万元，为年度预算的97.37%，增长1326.01%，主要原因是2013年各街道电力附加城市建设维护费未列支出,2014年正常列支。

　　4、新型墙体材料基金安排的支出204万元，为年度预算的97.14%，增长580%。主要用于推广建材节能减排、发展新型墙体材料支出。

　　5、散装水泥专项资金安排的支出15万元，为年度预算的75%，下降25%。主要用于散装水泥推广与宣传支出。

　　6、森林植被恢复费安排的支出221万元，为年度预算的245.56%，下降67.5%。主要用于“万村绿”项目及林业恢复管理支出。

　　7、体育***公益金安排的支出1893万元，为年度预算的133.31%，增长7.37%。主要用于全民健身路径、体育场地新建及维护、体育器材购置及维护和举办各类体育赛事等支出。

　　8、福利***公益金安排的支出4192万元，为年度预算的419.2%，增长2.07%。主要用于“星光老人之家”建设及运营等社会福利项目支出。

　　9、残疾人就业保障金安排的支出7055万元，为年度预算的117.21%，增长11.79%。主要用于残疾人康复、就业和培训等残疾人服务项目支出。

　　10、国有土地收益基金安排的支出3496万元，增支3,496万元，主要用于土地开发支出。

　　11、农业土地开发资金安排的支出3122万元，增支3122万元，主要用于农林水利支出。

　　12、文化事业建设费安排的支出257万元，增支257万元，主要用于我区文化事业支出。

　　收支相抵，全区当年政府性基金结余85万元。

　　三、其他情况说明

　　2014年公共财政决算结余2588万元中，预算执行报告的结余1311万元通过2015年我区开展的第三次清理盘活财政存量资金安排支出，市对区财政结算批复增加的结余1277万元由于今年剩余时间较短，难以形成实际支出，区财政部门拟列入2016年预算安排支出。2014年政府性基金决算结余85万元由于今年剩余时间较短，难以形成实际支出，区财政部门拟列入2016年预算安排支出。

　　***：2014年决算表格(1)