建议进一步加强预算单位银行账户管理
近期,盐田区财政局对预算单位银行账户进行新一轮的梳理及函证。截至2018年4月27日,我区预算单位共有银行账户437个,其中93.6%为存量账户,主要包括零余额账户、基本账户、公积金账户等。部分单位在银行账户管理方面主要存在如下问题:(一)银行账户管理重视程度不够。一方面不掌握银行账户信息,无法及时查询具体情况,如开户时间、账户性质、核算内容等;另一方面未及时处理银行账户资金业务,如退款未退,托收扣款金额不足等问题。(二)银行账户信息变更不及时。单位信息变更后,未提供相关资料至开户银行进行变更,如单位法人已更换,银行账户信息仍为旧法人。或单位名称已变更,但只更新基本账户信息,零余额账户、公积金账户等未变更。(三)银行账户清理力度不足。对长期未使用且已无需使用的银行账户未进行销户。建议:(一)提高思想认识,强化单位主体责任。各预算单位要站在防范资金安全风险和完善财政管理体系的高度上,充分认识银行账户管理的重要性,由专人专管银行账户相关工作。(二)规范选择账户开户银行,强化财政资金管理。各预算单位要按照有关规定,采取竞争性方式或集体决策方式,遵循客观、公正、科学的原则,择优选择银行,逐步提高银行账户申请开立及使用的合法性、合规性和安全性。(三)加强银行账户的信息变更管理,确保单位信息与银行账户信息保持同步更新。预算单位信息发生变更,特别是单位法人变更,应该严格执行账户审批程序,及时提交相关资料至开户银行进行办理。(四)建立银行账户监督管理机制。采取单位自查和区财政局定期重点抽查相结合的方式,加强单位银行账户的监督和管理,进一步提高银行账户综合管理水平。
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