深圳市财政局关于开展2021年市本级教育系统各类学校财政票据检查的通知

　　各有关单位：

　　为进一步规范市本级教育系统各类学校财政票据使用管理，根据《财政票据管理办法》（财政部令第104号）、《财政票据检查工作规范》（财综〔2009〕38号）等有关规定, 按照我市“双随机、一公开”监管工作要求,市财政局决定近期组织开展2021年市本级教育系统各类学校财政票据使用管理情况专项检查。现通知如下：

　　一、检查对象及检查人员

　　（一）检查对象

　　按照“双随机、一公开”监管工作要求，市财政局在市本级教育系统各类学校中，随机抽取深圳大学、深圳市育新学校、南方科技大学等3家单位作为检查对象（见***1）。

　　（二）检查人员

　　按照“双随机、一公开”监管工作要求，市财政局随机抽取2名持行政执法证工作人员组成检查组（详见***1）。    

　　二、检查时间

　　2021年11月17日—2021年12月31日。

　　三、检查内容

　　检查各学校2020年1月至2021年10月财政票据使用管理情况。如有必要，可对各学校2020年以前相关情况进行延伸检查。

　　（一）财政票据使用情况

　　1.使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费或罚款问题；

　　2.财政票据填写是否规范、准确、完整；

　　3.是否存在串用、代开、涂改财政票据的行为；

　　4.是否存在使用财政票据收取经营服务性收费的行为；

　　5.取得的政府非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。

　　（二）财政票据管理情况

　　1.是否有专人负责管理财政票据，是否建立票据登记制度并设置票据管理台账；

　　2.是否按规定及时清理、登记、核销已使用的财政票据存根，并妥善保管；

　　3.作废票据是否按规定进行作废处理并进行登记；

　　4.是否存在违反规定印制、转让、出借、伪造、变造、买卖、擅自销毁、提供虚假信息骗取和冒领财政票据的行为；

　　5.是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否及时书面报告财政票据监管部门，并登报声明作废；

　　6.是否存在违反政府非税收入和财政票据管理规定的其他行为。

　　四、检查依据

　　1. 《财政违法行为处罚处分条例》（***令第427号）；

　　2.《财政票据管理办法》（财政部令第104号）；

　　3.《财政票据检查工作规范》（财综〔2009〕38号）。

　　五、检查方式

　　此次检查以单位自查和现场检查方式进行。

　　（一）单位自查

　　被检查单位按要求认真开展自查，整理汇总相关票据，准备好收费依据文件和票据管理制度、票据台账及相关会计资料，如实填写自查表（详见***2），形成自查情况书面报告。

　　（二）现场检查

　　检查组进场，以行政执法全过程音像记录开展检查。检查人员根据检查内容认真核查被检查单位收费依据文件、票据管理制度、票据台账、票据使用管理情况及相关会计资料等，仔细询问情况，做好情况记录和资料收集。

　　六、注意事项

　　1.各单位要高度重视此次检查，落实自查阶段工作，按要求提供相关资料，积极配合检查组的检查工作。

　　2.检查人员如在检查中存在违规违纪行为，各单位应及时投诉或举报（投诉电话：83948199）。

　　特此通知。

　　***：1.检查对象及检查人员名单

　　2.被检查单位财政票据使用管理情况自查表

　　深圳市财政局

　　2021年11月10日

　　(联系人：汤浩，电话：83938755）

　　***1

　　检查对象及检查人员名单

　　***2