旺苍县教育局2019年部门决算编制说明

目录

公开时间：2020年11月26日

第一部分部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 7

第二部分2019年度部门决算情况说明 11

一、收入支出决算总体情况说明 11

二、收入决算情况说明 11

三、支出决算情况说明 12

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 12

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 12

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 16

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 16

八、政府性基金预算支出决算情况说明 17

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 18

十、其他重要事项的情况说明 18

第三部分名词解释 27

第四部分*** 32

***1 32

***2 39

第五部分附表 42

一、收入支出决算总表 42

二、收入总表 42

三、支出总表 42

四、财政拨款收入支出决算总表 42

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 42

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 42

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 42

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 42

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 42

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 42

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 42

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 42

十三、国有资本经营预算支出决算表 42

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

根据县委编办核定，基本职能职责如下：

1.贯彻执行中央、省、市有关教育工作的方针、政策和法律、法规，提出全县教育发展战略，拟订教育工作的政策性、规范性文件并组织实施。

2.拟订全县教育体制改革政策、教育事业发展规划和年度计划，负责全县各类教育统筹规划和协调管理，负责各类学校教育教学改革和中小学布局结构调整，负责全县教育系统基本信息统计、分析、发布有关工作，负责教育信息化建设工作。

3.负责义务教育的宏观指导与协调，推进全县义务教育均衡发展和促进教育公平，负责普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作，推进基础教育教学改革，全面实施素质教育。

4.负责全县教育督导工作，负责基础教育发展水平和质量的监测工作。

5.负责以就业为导向的职业教育发展与改革，负责中等职业教育工作。

6.统一管理本部门经费。参与制定教育经费、拨款、基建投资政策和措施；具体组织实施经县财政预算的教育经费计划；会同物价、财政等部门制订教育收费项目及标准；管理国家、省、市对我县教育项目的拨款经费；管理国内外对我县教育的援助资金和贷款。负责教育后勤与产业及农村义务教育学生营养改善计划工作。

7.统筹规划、综合管理全县民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。

8.主管全县教师工作，负责实施教师继续教育和专业技术职务资格评审有关工作，负责教师资格制度的实施和教育系统人才队伍建设，负责学校领导班子建设。

9.负责学校思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、国防教育、安全和稳定工作。

10.贯彻执行国家语言文字工作方针政策，拟订语言文字工作中长期规划和工作计划，指导普通话推广和普通话师资培训工作。承担旺苍县语言文字工作委员会的具体工作。

11.负责全县教育系统对外交流与合作，负责全县出国留学人员和教育系统来旺外籍教师、专家及留学人员有关管理工作。

12.负责普通高校、成人高校、中等专业学校招生考试工作和高等教育自学考试工作。

13.承担县政府公布的有关行政审批事项。

14.负责旺苍县教育工作领导小组秘书组、旺苍县语言文字工作委员会、旺苍县实施农村义务教育学生营养改善计划领导小组、旺苍县大学中专招生委员会办公室、旺苍县高等教育自学考试委员会办公室的日常工作。

15.完成县委和县政府交办的其他任务。

（二）2019年重点工作完成情况。

一是实现了义务教育全保障。在2019年退出的建档立卡贫困户中，对义务教育阶段学生家庭的851名适龄儿童少年进行了“义务教育有保障”达标认定，认定率达100%。控辍保学严格落实，全县义务教育阶段适龄儿童无一人因贫失学、辍学。全县292名“三残”儿童、少年，通过随班就读、县特殊教育学校就读和送教***等方式，入学率达到96.5%。二是确保了学生资助全兑现。2019年使用财政资助资金7535.498 万元，大学生生源地贷款资金2019人1512.4265万元，社会助学资金420余万元。教育扶贫救助基金发放1241人次100.4375万元。三是标准中心校建设全达标。全县35个乡镇45所乡镇中小学校生均教学及辅助用房面积、图书配置、师生比、教师学历等4项指标全部达标。四是东西部教育扶贫协作更加深入。组建“2+1”仙居旺苍职教协作班，春秋学期各安排了5名教师到仙居学校跟岗培训。每月安排名教师互联对接,每季度安排名校长互通对接,每学期安排名学校互访交流对接。建成尚武镇仙居幼儿园，资金来源为仙居县对口帮扶资金和社会助学资金。2019年仙居县捐资捐物累计119.15万元。

一是基础教育质量持续上升。在市教育局质量考核中获“广元市2018-2019学年度基础教育质量考核一等奖”。在全市基础教育质量表扬暨高中优质发展工作推进会上，旺苍县教育局被授予“广元市2018-2019学年度学校德育工作先进集体”。二是高中教育再创佳绩。2019年高考本科上线1174人，较去年增加71人，增长6.4%；其中重点本科上线251人，较去年增加20人，增长8.7%；实现一本上线、本科上线同比“双超”。三是职业教育快速发展。今年县域内职业学校招生939人，送市内职业学校518人；在东城中学设置“普职融通”试点班三个，学生141名；与本市企业签订订单班2个。

一是强化党对教育工作的领导，成立了县委教育工委。二是全县推广新教育实验，实施“十大行动”，全面发展素质教育。三是加强改革课题研究，省级改革项目“学校体育区域整体推进改革试点”成果持续巩固，省级改革项目“农村地区学校、家庭、社会三结合教育机制改革试点”初步形成“建立一套共育保障机制，做好两项共育活力实验，建成三支共育发展团队，搭建四个共育成长平台”的改革成果，东河小学形成“家长志工团”典型共育经验。

一是推进重点项目建设。全年完成固投3.5亿，木门小学新校园建设项目主体完工，嘉川小学新校园建设项目正在基础施工。二是注重特教发展。在特殊教育学校建成区域特殊教育资源中心和资源教室。三是着力扩大学前教育资源。完成尚武镇仙居幼儿园、张华幼儿园、紫荆幼儿园等项目建设，2019年县域普惠性学前教育资源覆盖率达到92.6%，3-6岁幼儿毛入园率达到90.2%。四是改善农村教师生活条件。教师周转宿舍年内开工774套，完工624套。

一是健全师德师风建设长效机制。出台了“旺苍县教师十不准”，强化了“导学树用惩”五环节管理，构建了师德建设长效机制，推动师德建设常态化。二是加大人才引进力度。2019年新招聘教师102人，其中考核招聘教师42名，公招教师27名，招录特岗教师33名。三是加强学校领导班子建设。对全县所有公办中小学（幼儿园）领导班子进行了综合分析研判，切实加强监督、管理和指导，提高班子成员的整体素质。四是促进县域教师交流。安排20名城区教师到乡镇学校支教，全年交流教师137人。五是落实农村教师激励机制政策。完成教育系统享受政策评聘一级教师60人，享受政策评聘高级教师62人；推进乡村教师支持计划，统筹资金1100余万元，按每月400至600元标准对2225名乡村教师落实生活补助。

一是狠抓“三防”建设。落实了“一校一名专职保安” “一校一组物防器械” “一校一套监控设备”， 全面完成“明厨亮灶”工程和学校一键式应急报警系统的安装，学校监控和一键式应急报警系统全部实现与县公安系统联网。今年投入108万元，添置更换27所学校食堂设施设备。二是强化校门及周边管理。在校园大门口设置警示标志、升降桩、隔离栏、隔离墩等防硬性冲撞设施。三是充分开展安全教育。结合本地案例，编写了小学低段、小学高段及中学版地方安全教育教材并发放使用。四是做好创建活动。本年度创建“市级平安校园”15所、“节水型”学校12所。

二、机构设置

旺苍县教育局下属二级预算单位65个,公务员管理机构1个，直属事业单位4个，其他事业单位（中小学、幼儿园）59个。总编制3777名，其中行政编制19名，机关工勤编制2名，事业编制3756名。在职人员总数3750人，其中：公务员16人，机关工勤人员1人，事业人员3734人。固定资产总额94190万元。

纳入旺苍县教育局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 考试中心

2. 教育工会

3. 教研室

4. 电化教育馆

5. 青少年校外活动中心

6. 教师培训中心

7. 东河一园

8. 东河二园

9. 白水小学

10. 佰章小学

11. 陈家岭小学

12. 大德小学

13. 大河小学

14. 大两小学

15. 代池坝小学

16. 赵家坝小学

17. 东河小学

18. 福庆小学

19. 高阳小学

20. 米仓山小学

21. 国华小学

22. 河边小学

23. 嘉川小学

24. 金溪小学

25. 五权小学

26. 柳溪小学

27. 麻英小学

28. 檬子小学

29. 木门小学

30. 农建小学

31. 普济小学

32. 三江小学

33. 尚武小学

34. 实验小学

35. 双汇小学

36. 水磨小学

37. 唐家河小学

38. 天星小学

39. 万家小学

40. 万山小学

41. 盐河小学

42. 英萃小学

43. 枣林小学

44. 正源小学

45. 石桥小学

46. 张华小学

47. 黄洋小学

48. 九龙小学

49. 龙凤小学

50. 化龙小学

51. 燕子小学

52. 国华中学

53. 普济中学

54. 东凡中学

55. 白水中学

56. 三江中学

57. 五权中学

58. 双河中学

59. 英萃中学

60. 七一中学

61. 嘉川中学

62. 旺苍中学

63. 东城中学

***. 职业高中学校

65. 特殊教育学校

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计89554万元。与2018年相比，收、支总计各增加2669.99万元，增长3.07%。主要变动原因是2019年度加大了固定资产的投入。

收、支决算总计变动情况图

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计68149.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入66105.94万元，占97.01%；政府性基金预算财政拨款收入78万元，占0.11%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入1965.13万元，占2.88%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

收入决算结构图（单位：万元）

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计***374.54万元，其中：基本支出48713.84万元，占75.67%；项目支出15660.7万元，占24.33%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计87365.45万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加2325.75万元，增长2.73%。主要变动原因是财政加大了对信息化和教育扶贫的投入。

财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出62211.5万元，占本年支出合计的96.56%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少2727.07万元，下降4.2%。主要变动原因是2019年学生减少，学生公用经费及营养餐经费投入减少及学前债券资金减少。

一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出62158.1万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）49898.16万元，占80.28%；科学技术（类）支出1131.36万元，占1.82%；社会保障和就业（类）支出5216.51万元，占8.39%；卫生健康支出2386.9万元，占3.84%；住房保障支出3525.17万元，占5.67%。 

一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为62158.09万元，完成预算100%。其中：

1.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）:支出决算为148.2万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

2.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）:支出决算为539.11万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

3.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）:支出决算为21***.37万元，完成预算65.13%，决算数小于预算数的主要原因是因工程项目未完工，当年下达的资金未完成支付。

4.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）:支出决算为25326.83万元，完成预算99.07%，决算数与预算数一致。

5.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:支出决算为11752.01万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

6.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）:支出决算为5448.19万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

7.教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）:支出决算为6***.77万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

8.教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）:支出决算为2117.13万元，完成预算95.74%，决算数小于预算数的主要原因是下达的中职提升计划指标下达较晚，项目正在实施中，导致项目资金还未拨付。

9.教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）:支出决算为594.94万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

10.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）:支出决算为215.29万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

11.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）:支出决算为925.87万元，完成预算92.43%，决算数小于预算数的主要原因是资金下达较晚，项目正在实施中，导致项目资金还未拨付完毕。

12.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）:支出决算为1.44万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

13.科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）机关服务支出（项）:支出决算为3.78万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

14.科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务支出（项）:支出决算为33.73万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

15.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）应用技术研究与开发（项）:支出决算为638.66万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

16.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）科技成果转化与扩散（项）:支出决算为45.99万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

17.科学技术支出（类）技术条件与服务（款）科技条件专项（项）:支出决算为35.57万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

18.科学技术支出（类）科学技术普及（款）科普活动（项）:支出决算为1.47万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

19.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）:支出决算为372.15万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为4938.16万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为84.1万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

22.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算为194.26万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

23.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为16.95万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

24.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为2369.95万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为3525.17万元，完成预算100%，决算数与预算数一致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出62158.1万元，其中：

人员经费48600.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费7276.39万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为68.25万元，完成预算99.27%，决算数小于预算数的主要原因是我局加强了对“三公经费”的管理，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算68.25万元，占100%。具体情况如下：

“三公”经费财政拨款支出结构

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2018年一致。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2018年一致。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆.

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出68.25万元，完成预算99.27%。公务接待费支出决算比2018年减少0.5万元，下降0.7%。主要原因是我局加强了对“三公经费”的管理，厉行节约。其中：

国内公务接待支出68.25万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待1726批次，14470人次（不包括陪同人员），共计支出68.25万元，具体内容包括：接待新教育活动参会领导和相关人员、接待全省教育信息化现场会参会领导和相关人员以及各种检查等需要进行接待的公务活动1726批次，共计支出68.25万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。 

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出53.4万元。完成预算68.46%。政府性基金预算拨款支出比2018年减少58.68万元，下降52.39%。主要原因是2018年下达资金比2019年多，部分资金因项目没完成还未完成支付。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，县教育局机关运行经费支出0万元，与2018年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

2019年，教育系统政府采购支出总额491.2万元，其中：政府采购货物支出68.5万元、政府采购工程支出422.7万元、政府采购服务支出0万元。主要用于改善全县中小学办学条件。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，教育系统共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆.单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对高中助学金项目开展了预算事前绩效评估，对18个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取12个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对7个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，顺利完成了年初预定绩效目标，保证了财政资金的安全性，充分发挥了资金的使用效益。本部门还自行组织了2个项目支出绩效评价，从评价情况来看，很好地完成了预定绩效目标，保证了财政资金的安全性，充分发挥了财政资金的使用效益。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2019年度部门决算中反映“贫困寄宿生生活补助”“三儿资助”“农村学校营养改善计划”等8个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）贫困寄宿生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1116万元，执行数为1147.6万元，完成预算的102.83%。通过项目实施，保障了49所寄宿制学校的11257名贫困寄宿学生顺利完成学业，不因贫困失学。发现的主要问题：学生资助档案不规范。下一步改进措施：加强学生资助档案管理方面的检查与指导力度，让资助档案更加清楚规范。

（2） 农村义务教育学生营养改善计划项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1500万元，执行数为1527万元，完成预算的101.8%。通过项目实施，为全县24347名农村中小学生提供了免费营养餐，保障了学生更健康成长，提高了学生身体素质。未发现明显的问题，但在今后的工作中仍要一如既往，做好农村义务教育学生营养改善计划工作。

（3）三儿资助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数203.7万元，执行数为203.7万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全县2037名贫困幼儿正常上学，不因贫困失学，发现的主要问题：资助资料归档不规范，申请理由较简单。下一步改进措施：进一步规范，加强资助管理和指导。

（4）贫困高中生免学费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数150万元，执行数为247.27万元，完成预算的1***.8%。通过项目实施，保障了全县3085名贫困高中生不因贫困失学，虽不存在的明显的问题，但在今后的工作中仍要一如既往，做好高中免学费工作。

（5）贫困高中生助学金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数439万元，执行数为439万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全县3085名贫困高中生不因贫困失学，虽不存在的明显的问题，但在今后的工作中仍要一如既往，做好高中助学金的发放工作。

（6）中职助学金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数435.21万元，执行数为435.21万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全县1651名贫困职业高中学生不因贫困失学，虽不存在的明显的问题，但在今后的工作中仍要一如既往，做好中职助学金的发放工作。

（7）中职免学费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数459.76万元，执行数为459.76万元，完成预算的100%。通过项目实施，减轻了全县2387名在校中职业中学学生及其家庭上学负担，保障了中职生顺利完成学业，有力地推动了我县职业教育。该项目实施结果没有发现明显的问题，在今后的工作中仍要一如既往，做好中职免学费工作。

（8）建档立卡全日制中职、大学本专科在校学生补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数593.45万元，执行数为593.45万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全县保障了全县705名中职学生和1309名贫困大学本专科学生不因贫困失学，发现的主要问题：个别应受助对象对政策不理解，未及时申请，有极个别大学审核把关不严。下一步改进措施：加大对政策的宣传力度，不遗漏任何一个应资助对象。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《旺苍县教育局2019年部门整体支出绩效评价报告》见***（***1）。

本部门自行组织对贫困寄宿生生活补助项目、农村义务教育教育学生营养改善计划项目开展了绩效评价，《贫困寄宿生生活补助项目2018年绩效评价报告》见***（***2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如高中阶段学校收取的住宿费、学前教育收取的保教费等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 一般公共服务（类）知识产权事务（款）专利试点和产业化推进（项）：指反映专利分类试点以及实施国家专利产业化工程、扶植拥有自主知识产权的新技术及其产业化等方面的支出。

10. 教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：指用于行政单位正常运行的基本支出。

11. 教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）：指我局直属事业单位的日常运行支出。

12. 教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

13.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：指小学学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

14、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：指初级中学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

15.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：指高级中学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

16.教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）：指高等学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

17.教育支出（类）职业教育（款）职业高中教育（项）：指职业教育学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的项目支出。

18.教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）：指特殊教育学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

19.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）：指老师进修学校的日常运行支出及为完成事业发展目标的支出。

20.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）：指教育费附加安排用于农村中小学教学设施和办学条件的支出。

21.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：指反映教育费附加、地方教育附加安排的其他专项支出。

22.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：指用于普通教育中的其他普通教育支出。

23.科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务支出（项）：指其他用于科学技术管理事务方面的支出。

24.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）应用技术研究与开发（项）：指从事技术开发研究和近期可望取得实用价值的专项技术开发研究的支出。

25.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）科技成果转化与扩散（项）：指用于科技成果转化以及扩散项目的支出。

26.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）其他技术研究与开发支出（项）：指其他从事技术开发研究支出。

27.科学技术支出（类）科技条件与服务（款）科技条件专项（项）：指用于完善科技条件的支出，包括科技文献信息、网络环境支撑等科技条件专项支出等。

28.科学技术支出（类）科技条件与服务（款）其他科技条件与服务支出（项）：指科技条件与服务支出中除机构运行、技术创新服务体系、科技条件专项外用于科技条件与服务方面的其他支出。

29.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：指其他科学技术支出中除以上各项外用于科技方面的支出。

30.文化体育与传媒支出（类）其他文化体育与传媒支出（款）宣传文化发展专项支出（项）：指按照国家有关政策开展宣传文化工作的专项支出。

31.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险。

32.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

33.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助经费。

34.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指用于事业单位医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

35.农林水支出（类）农业（款）科技转化与推广服务（项）：指用于农业科技成果转化，农业新品种、新机具、新技术引进、试验、示范、推广及服务等方面支出。

36.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：指其他用于扶贫方面的支出。

37.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：指对村民委员会和村党支部的补助支出。

38.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

39.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

40.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

41.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

42.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

43.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

***1

旺苍县教育局

2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。

根据县编办核定，我局下设共65个二级预算单位，其中公务员管理机构1个（教育工会），直属事业单位4个（教育考试中心、教师培训中心、青少年校外活动中心），学前教育机构2个(东河一园、东河二园)，小学教育机构36个（白水小学、佰章小学、陈家岭小学、大德小学、大河小学、大两小学、代池坝小学、赵家坝小学、东河小学、福庆小学、高阳小学、鼓城小学、国华小学、河边小学、嘉川小学、金溪小学、五权小学、柳溪小学、麻英小学、檬子小学、木门小学、农建小学、普济小学、三江小学、实验小学、双汇小学、水磨小学、唐家河小学、天星小学、万家小学、万山小学、盐河小学、英萃小学、枣林小学、正源小学、石桥小学），九年一贯制学校7个（张华小学、黄洋小学、九龙小学、龙凤小学、化龙小学、燕子小学，尚武小学），初中教育机构10个（国华中学、普济中学、东凡中学、白水中学、三江中学、五权中学、双河中学、英萃中学、七一中学、嘉川中学），高中教育机构2个（旺苍中学、东城中学），职业高中教育机构1个，特殊教育机构1个。

（二）机构职能。

根据县委编办核定，基本职能职责如下：

1.贯彻执行中央、省、市有关教育工作的方针、政策和法律、法规，提出全县教育发展战略，拟订教育工作的政策性、规范性文件并组织实施。

2.拟订全县教育体制改革政策、教育事业发展规划和年度计划，负责全县各类教育统筹规划和协调管理，负责各类学校教育教学改革和中小学布局结构调整，负责全县教育系统基本信息统计、分析、发布有关工作，负责教育信息化建设工作。

3.负责义务教育的宏观指导与协调，推进全县义务教育均衡发展和促进教育公平，负责普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作，推进基础教育教学改革，全面实施素质教育。

4.负责全县教育督导工作，负责基础教育发展水平和质量的监测工作。

5.负责以就业为导向的职业教育发展与改革，负责中等职业教育工作。

6.统一管理本部门经费。参与制定教育经费、拨款、基建投资政策和措施；具体组织实施经县财政预算的教育经费计划；会同物价、财政等部门制订教育收费项目及标准；管理国家、省、市对我县教育项目的拨款经费；管理国内外对我县教育的援助资金和贷款。负责教育后勤与产业及农村义务教育学生营养改善计划工作。

7.统筹规划、综合管理全县民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。

8.主管全县教师工作，负责实施教师继续教育和专业技术职务资格评审有关工作，负责教师资格制度的实施和教育系统人才队伍建设，负责学校领导班子建设。

9.负责学校思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、国防教育、安全和稳定工作。

10.贯彻执行国家语言文字工作方针政策，拟订语言文字工作中长期规划和工作计划，指导普通话推广和普通话师资培训工作。承担旺苍县语言文字工作委员会的具体工作。

11.负责全县教育系统对外交流与合作，负责全县出国留学人员和教育系统来旺外籍教师、专家及留学人员有关管理工作。

12.负责普通高校、成人高校、中等专业学校招生考试工作和高等教育自学考试工作。

13.承担县政府公布的有关行政审批事项。

14.负责旺苍县教育工作领导小组秘书组、旺苍县语言文字工作委员会、旺苍县实施农村义务教育学生营养改善计划领导小组、旺苍县大学中专招生委员会办公室、旺苍县高等教育自学考试委员会办公室的日常工作。

15.完成县委和县政府交办的其他任务。

（三）人员概况。

总编制3775名，其中行政编制19名，机关工勤编制2名，事业编制3756名。在职人员总数3750人，其中：公务员16人，机关工勤人员1人，事业人员3734人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年度财政拨款收入总计87365.45万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年度财政拨款支出总计87365.45万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

按《旺苍县财政支出绩效评价管理办法》规定，我局及下属单位分别编制了部门整体支出和项目支出绩效目标，并经县人大审议通过。我局牢牢树立绩效管理理念、强化主体意识、落实工作责任，切实将绩效评价作为改进工作管理、提升工作水平、提高资金效益的有力措施。在开展评价工作中，积极提供资料、主动配合工作，共同推进绩效评价有序开展、取得实效。严格执行预算，执行过程中未调整项目，预算执行收支平衡，很好地完成了预算，无违规违纪事项。

（二）专项预算管理。

专项预算项目程序严密、规划合理、结果达到预算要求、分配及时科学、专项预算绩效目标顺利完成、实施绩效、无违规记录。

（三）结果应用情况。

我局在项目预算绩效目标编制结束后，对预算绩效目标进行了公开，项目实施过程中随时监控，在项目完成后对预算项目绩效目标进行了自评并公开自评结果，对自评中发现的问题及时进行了整改。教育局成立以局班子成员为年终绩效考核的领导小组，分五个考核小组对学校进行绩效考核，项目绩效管理列入学校及校长年终绩效考核内容。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

根据部门整体支出绩效评价指标体系，经自查，我局2019年度目标标准分值100分，自查实得98分。

部门支出绩效评价自评得分情况

（二）存在问题。

1.预算管理不够精细。在预算管理过程中，需加强全局内设机构的协调联动，保证预算编制的合理与精细，并加强与财政部门的沟通和协调，确保预算资金的及时下达。

2.结转资金存量较大。2019年，我局专项资金结转23562万元，主要原因是项目实施进度慢，造成结转指标较大，需进一步加大执行力度，减少年末结转资金数。

3.绩效目标设立不够明确、不够细化和量化。实施项目虽然设立了项目资金绩效目标，但目标不够明确、不够细化和量化。

（三）改进建议。

1.细化整体预算编制工作。加强全局的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.强化财政预算执行的刚性。做好与财政部门的衔接协调，保障项目资金的投入进度，发挥预算资金的使用效益。

3.坚持定期进行财务分析。每季度进行财务收支分析，对收支不合理现象做出预警，并及时通报。落实项目专项的报批进度和指标文的下达，加强项目实施进度***，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

4.严格财务管理监督。按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算；严格控制“三公”经费的规模和比例，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为，严把“三公”经费支出审核、审批关口，细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

***2

2019年贫困寄宿生生活补助项目

支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

我局对部门支出绩效评价工作高度重视，根据旺苍县财政局《关于展开2019财政绩效评价工作的通知》（旺财预〔2019〕11号）文件精神和我局绩效评价工作的要求，对我县贫困寄宿生生活补助项目实施情况进行了自评。评价方法：一是收集基础资料；二是评价资料分析；三是评价人员打分；四是形成评价结论。重点检查各项目实施学校是否按照春季学期6月底前、秋季学期12月底前按每生每学期小学500元、初中625元的标准将生活费补助资金发放到位，从学生申请到最后打卡发放的操作过程是否符合政策要求，资助档案资料是否完整。有检查通知、记录、通报或报告、发现问题的整改通知或整改落实报告。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

在自评过程中，发现项目实施后，让更多的孤儿、留守儿童、家庭经济困难等学生获得了生活补助，受助学生在校的生活水平明显得以提高，提高留守儿童等群体学生的生活质量，促进了学生身心健康成长，同时，项目实施强力助推我县脱贫攻坚相关目标任务圆满完成。减轻了受助学生家庭负担，为贫困家庭排忧解难，项目实施惠及民生，学生获得实惠懂得感恩，家长知晓政策满意度高。

自评总分100分，评价等级为优秀。我县义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助项目的立项和实施管理圆满完成绩效考评的各项目标任务。

（二）绩效分析

1、项目决策

农村义务教育阶段寄宿生生活费补助是教育扶贫领域的重要项目内容，该资助项目涉及面广、受助人多，资金量大。将该项目作为财政预算绩效管理工作的立项内容，这有利于进一步规范农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助资金评审和发放程序，有利于加强对补助资金的管理，有利于保证困难寄宿生顺利完成义务教育，有利于全县决胜脱贫攻坚各项指标任务如期完成，是国家一系列教育惠民政策中最重要的民生工程。

2、项目管理

2019年度贫困寄宿生生活补助共1147.6万元，其中：川财教[2018]223号文件中央财政预下达2019年贫困寄宿生生活费336万和川财教[2019]009号文件追加2019年贫困寄宿生生活费272万元，川财教[2019]111号文件追加2019年贫困寄宿生生活费283万元，县级配套256.6万元。我局在分配贫困寄宿生生活补助时，是根据上级相关政策，结合各校寄宿生人数、建档立卡贫困学生人数进行分配资助人数与金额。项目管理的工作程序主要有政策宣传、组织申请、学校评审、信息公示、汇总上报、资金发放、档案管理等工作流程。

3、项目绩效

2019年度资助小学寄宿生2925人、初中寄宿生4700人，发放资助金1147.6万元，项目资金于12月发放完成。通过项目实施，受助学生在校的生活水平明显得以提高，提高留守儿童等群体学生的生活质量，促进了学生身心健康成长，同时，项目实施强力助推我县脱贫攻坚相关目标任务圆满完成。减轻了受助学生家庭负担，为贫困家庭排忧解难，项目实施惠及民生，学生获得实惠懂得感恩，家长知晓政策满意度高。

三、存在主要问题

由于建档立卡贫困户学生的就读信息呈动态变化，基层收集、统计、上报的时间节点不同，以至于县脱贫攻坚指挥部办公室提供的建档立卡贫困学生信息，与学校筛查核实后得到的建档立卡贫困学生信息存在误差，因此造成学校确认建档立卡贫困户学生信息并录入管理系统的工作难度增大。

四、相关措施建议

1.进一步加大学生资助机构标准化建设工作进程。确保项目管理有机构、有阵地、有人力、有设备、有职责，做到机构建设标准化，业务管理规范化。

2.构建部门联动机制，提高资助服务效率。教育、公安、卫生等部门要形成联动机制，切实为无户籍、无学籍的学生解决户籍和学籍问题。通过系统动态管理，为学生资助管理提供信息共享服务平台。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

***：旺苍县教育局2019年部门决算公开表.xls