税务总局介绍税务部门落实减税降费政策及优化税收营商环境等情况

国家税务总局召开新闻发布会

减税降费政策叠加发力 为经济发展增添动能

4月23日下午，国家税务总局召开新闻发布会，介绍税务部门落实减税降费政策及优化税收营商环境等方面情况。2019年以来，全国税务系统认真落实***、***实施更大规模减税降费的重大决策部署，采取一系列措施，确保各项政策落地生根。

一季度全国新增减税3411亿元

税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，近日，今年首个季度申报“大征期”结束，税务部门及时完成了减税统计核算工作。一季度，全国累计新增减税3411亿元，主要由三类构成：

——2019年新出台政策减税722亿元。其中：小微企业普惠性政策新增减税576亿元，个人所得税专项附加扣除政策新增减税146亿元。

——2018年年中出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元。其中：个人所得税第一步改革去年10月1日实施，在今年一季度翘尾减税1540亿元;增值税17%和11%两档税率各降1个百分点，是去年5月1日起实施，在今年一季度翘尾减税976亿元。

——2018年到期后2019年延续实施政策新增减税37亿元。其中：经营性文化事业单位转制优惠政策减税26亿元;农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税优惠政策减税2.6亿元。

“随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。”蔡自力介绍，一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元(已扣减出口退税)，增长6.1%，比去年同期增速回落11.7个百分点。

减税降费，就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”。税收监测数据显示，全国重点税源企业信心指数止落回升，从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23，回升了4个点，显示企业投资意愿增强，预示二季度企业生产经营将呈向好态势。

减税降费政策的落地落实，凝聚着税务部门的艰辛努力，从税务总局到基层税务分局构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系，明确减税降费工作路线图、时间表、责任人，包含9大类443项任务，开通12366热线等6条减税降费问题收集渠道，优化升级统计核算分析体系，实现减税降费数据“机生机汇”，精准统计减税降费成效。

小微企业普惠性政策、个税改革减税成效明显

“小微企业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军，从首季申报情况看，小微企业普惠性减税明显减轻了其税收负担。”蔡自力介绍，一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。小微企业普惠性减税体现出普惠效果好、减免幅度大、民营经济是受益主体等特点。

发布会同时公布了个人所得税改革的最新进展情况。今年第一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。其中，第一步改革翘尾减税1540亿元;第二步改革即专项附加扣除政策实施三个月，新增减税146亿元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。

同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。36至50岁的人群是政策享受主力，占比达5成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育，人均月新增减税348元，是获益最大的群体。

积极稳步推进增值税、社保费改革

4月1日，今年更大规模减税降费的“重头戏”——深化增值税改革正式拉开序幕。“截至3月28日，全国应升级939万户一般纳税人开票软件全部升级到位。4月1日改革实施首日至今，全国各地区纳税人均顺利开出了降低税率后的增值税***。”总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林介绍。

为确保企业“开好票”，税务部门一方面就确保简明易行好操作出台一系列具体措施;另一方面在最短时间内完成了软件开发、测试和定版工作,努力让纳税人“足不出户”即可完成开票软件升级。

“开好票”是基础，“报好税”是关键。为做好5月首个纳税申报期各项准备工作，4月12日税务总局印发了《关于做好2019年深化增值税改革第二阶段“报好税”相关工作的通知》，明确了具体措施和工作要求，防范出现纳税人因申报错误不能正确享受优惠等情形。

5月1日起实施降低社会保险费率政策，同样受到社会各界广泛关注。***印发的《降低社会保险费率综合方案》明确，企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，原则上暂按现行征收体制继续征收，即原由社保部门征收的继续由社保部门征收，原由税务部门征收的继续由税务部门征收，稳定缴费方式;机关事业单位社保费和城乡居民社保费征管职责如期划转。

付树林介绍，税务部门既要落实好已负责征收地区降低企业社保费率工作，又要落实好降低机关事业单位社保费率工作，深感责任重大。为贯彻好《方案》精神，税务部门从建机制、强辅导、优服务、细核算等方面狠抓落实工作,将社保费降率纳入减税降费“总盘子”，先后印发了关于落实降低社保费率政策的通知、降低社保费率缴费服务工作方案等文件，并出台了降费核算、信息系统等方面配套办法，充分利用12366热线、税务网站等渠道，全力做好对缴费人的培训辅导。同时，加快做好信息系统准备工作，强化部门合作协同推进，确保《方案》落实到位。

优化营商环境确保减税降费落实落地

优质的营商环境是减税降费政策顺利实施的保障。付树林介绍，税务部门持续加强宣传辅导培训，连续6年开展“便民办税春风行动”，以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题开展50天“加长版”的全国税收宣传月活动，努力使每一名纳税人、缴费人懂政策、会申报。

——全面开展政策宣传辅导。税务部门针对每项减税降费政策都全面开展了宣传辅导工作，各省全面完成了对12366纳税服务热线、办税服务厅工作人员的培训，确保一线税务干部都能懂政策、会操作、答得准、办得快;在纳税人学堂等现场组织1.3万场培训，办税服务厅面对面辅导99万人次，***一对一辅导48万户次，确保纳税人应享尽知。

——确保简明易行好操作。简化办税流程，为新办纳税人提供“套餐式”服务，在去年年底取消20项税务证明事项的基础上又取消了15项，减轻纳税人报送资料的负担。

——改进方式优化***办理。***办理是纳税人办税的关注点，也是兑现纳税人减税降费“红利”的关键点。税务部门持续扩大自开票范围，将增值税普通***核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间。

——创新举措优化退税办理。压缩出口退税的办理时限，确保审核办理正常出口退税的平均时间压缩在10个工作日以内;积极引导出口企业使用国际贸易“单一窗口”出口退税平台办理退税业务，缩短出口企业退税到账时间。

减税降费政策落地，离不开公平的税收环境。今年以来，税务部门在优化执法方式、规范税务执法、打击偷骗税方面持续发力，充分发挥税务稽查的“利剑”作用，在保障国家税收安全、维护减税降费成果。

付树林介绍，税务部门全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，持续深化税务执法监督，强化对重大税务案件审理、重大执法行为事中监督，确保税务执法透明、规范和公正。同时构建以税收风险为导向，以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制，发挥跨区域稽查机构作用，既避免多头重复检查，减轻企业负担，又提高稽查执法质效。

据了解，税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行，持续纵深推进打虚打骗两年专项行动。今年一季度，全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业2.69万户，认定虚开和接受虚开增值税专用***及其他可抵扣凭证59.96万份，涉及税额128亿元;查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11亿元。抓捕犯罪嫌疑人1422名，293名犯罪嫌疑人主动向公安机关投案自首。

在实施税收违法“黑名单”和联合惩戒工作方面，2019年一季度全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来，全国税务机关累计公布案件数量超过2万件。自2015年启动联合惩戒措施以来，截至2019年一季度，全国税务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次;1.69万户次当事人被金融机构限制融资授信。

发布会上同时公布了2起“黑名单”联合惩戒典型案例和3起打骗打虚专项行动典型案例。