珠金财201088号关于编制2011年区本级部门预算的通知
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于2022年04月26日发表
珠金财〔2010〕88号
关于编制2011年区本级部门预算的通知
区直各预算单位，航空产业园、各镇财政所：
为进一步规范我区部门预算编制，推进部门预算改革，做好2011年部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《广东省预算审批监督条例》等有关规定，现就2011年部门预算编制工作有关事项通知如下：
一、2011年我区财政预算编制的指导思想及编制原则
2011年部门预算编制的指导思想：坚持以科学发展观为指导，按照《珠江三角洲地区改革发展规划纲要》的要求，紧紧围绕我区“坚定不移地抓住航空、生物医药、新能源等三大战略性产业发展，形成产业集群优势，积极推进临空经济发展，全力打造新兴航空城”的发展战略，充分发挥财政职能，全力支持推动经济平稳较快发展，努力提高发展质量。坚持深化公共财政改革和财税制度改革，完善机制，优化结构，加强管理，进一步提高部门预算管理水平。部门预算编制要与国民经济和社会发展规划相适应，与部门职能及事业发展计划相适应，坚持增收节支，统筹兼顾，留有余地的方针；进一步优化财政支出结构，切实保障区委区政府确定的重大事项支出，以及教育、卫生、社保、科技、“三农”等重点支出；从严从紧编制预算，严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本；进一步完善预算决策机制和管理制度，为预算执行创造良好的条件，逐步实现预算编制的科学、规范和透明。
2011年我区财政预算编制的原则：坚持积极稳妥、统筹兼顾、全面完整和收支平衡的原则。
二、2011年区本级部门预算编制的工作重点
各单位要牢固树立“分配与管理并重、投入与绩效并重”的理念，细化预算编制、强化预算执行，切实保证预算编制的真实性、准确性和预算执行的严肃性，从根本上解决预算执行进度慢、项目支出管理不够严、年中预算调整较随意以及项目结余资金较大等问题。2011年区本级部门预算编制应重点做好以下几项工作：
（一）逐步加大综合预算编制力度，增强部门预算完整性。
加大综合预算编制力度，实现预算编制的完整是财政体制改革的一项重要任务和要求，各单位应按规定的收支项目预算表要求，全面、合理编报政府收支预算。除财政拨款外，部门的非税收入、上级补助收入、年终结转和结余资金及其他收入均应按规定全部编报部门预算。不断完善收支预测方法，增强部门预算编制的完整性和准确性，促进财政资源的优化配置，充分发挥财政资金使用效益。
（二）基本支出严格实行定员定额管理，确保基本支出预算编制的准确性、合理性。
基本支出分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出。人员支出细分为工资支出、奖金支出、个人交通补贴、社会保障缴费支出等；日常公用支出细分为公务费、公务交通补贴等；对个人和家庭的补助支出细分为离退休支出、抚恤和生活补助（含遗属补）、住房公积金、住房补贴等。“定员”按单位在编人数和离退休人数核定。“定额”根据有关经费开支标准核定（具体定员定额标准见***一）。公务费按单位纳入统发工资的实有在编在职人数核定。
（三）规范项目支出编报，提高项目支出的规范化、科学化和精细化管理水平。
项目支出划分为基本建设项目支出、行政事业单位专项支出。各部门应努力优化项目支出结构，提高项目支出预算安排的科学性、合理性，进一步提高项目支出预算管理的科学化、精细化和标准化程度。严格按照细化项目支出预算的相关规定和程序要求，做好项目支出的编报。需要主管部门二次分配的项目支出应在项目中注明。
1. 各单位专项支出按项目支出方向细分为单位自有项目支出和部门二次分配项目支出。单位自有项目支出指用于单位自身事业发展，或单位自身业务需要而安排的专项经费。部门二次分配项目支出指由该部门主管，但不用于部门自身，而是由部门负责将该项资金二次分配到具体的资金使用单位（或企业、个人）的项目支出。各单位填报项目支出预算时，应严格区分项目支出方向，将单位自有项目支出和部门二次分配项目支出分别填报。
2. 专项支出中原则上不安排各单位内部的一般性会议、考察、培训等项目支出。
3. 各单位原则上不得安排临时工的工资等相关项目支出，个别经区政府批准同意招聘临时工的单位，需将有关区政府书面批示送财政部门审核后再予安排。
4. 凡有出国任务的单位必须单独编制出国专项，同时提供区政府的批准文件及市外事部门批准的出国任务计划审批表。未列入出国任务计划的一律不安排资金预算。出国的预算纳入区级专项统筹安排。
（四）加强项目库建设，做好项目前期准备，改善财政支出进度水平。
各单位应加强项目库建设和管理，完善项目信息，做好入库项目的审核、论证、立项、遴选及排序等工作，对预算中申报的项目要严格把关，切实做好预算申报项目的前期准备工作，确保列入年度预算的项目切实可行，对跨年度项目要根据项目进度分年安排，推动项目的滚动管理，促进预算编制和预算执行相结合。
1.部门二次分配项目必须在当年的
2.为加强财政支出进度管理，促进各单位加快项目实施进度，及早发挥财政资金使用效益，2011年我局将通过国库集中支付系统，建立预算支出监控和通报机制。各主管部门和单位应及时***所属各项目的执行情况和进度。
（五）加强对单位专项结转资金的管理，建立结转资金与预算安排衔接制度。
各单位应根据区审计局的审计要求，加强结转资金管理，及时清理历年专项结转资金。
1.2009年结转的项目支出资金尚未使用完毕的，一律不再结转到2011年使用，由财政局将资金收回统筹安排。
2.2010年的基本支出经费指标年末未使用完毕的，一律不结转。
3.2010年项目支出未使用完毕的，2011年财政将减少单位同类项目的资金安排。
同时，在编制2011年部门预算时，要按照结转和结余资金管理的有关规定，对2010年预算执行可能产生的结转资金充分预计，并结合本部门结转和结余资金情况，主动提出使用结转和结余资金计划，填报《预算项目结余资金年终结转申报表》（***三）由区财政局统一汇总报区政府审批。经政府批准结转延续项目资金，应根据结转资金情况和项目年度资金需求，编报财政预算。对当年结转和结余资金规模较大的单位，财政部门将适当压缩单位预算总额。
三、2011年区本级部门预算的编制范围
区直所有行政事业单位，都应编制部门预算。凡是可以列入部门的专项，均应列入相应的职能部门反映。
四、2011年区本级部门预算的编报要求
区直各部门的预算编制应与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，进一步优化财政支出结构，保证重点支出，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制预算。具体要求如下：
（一）加强领导，密切配合。
部门预算是部门和单位行政职能的财力保障，各部门行政领导应重视部门预算编制工作，协调好业务部门和计划财务部门的分工，保证部门预算工作的人力和物力，逐步从制度上规范部门预算的编制行为。
同时，各部门要加强与财政部门的沟通和配合，以及对下属单位的指导，严格按照2011年部门预算编制的要求和时间安排，及时报送预算，确保2011年区级部门预算编制和改革任务的完成。
（二）力求节约，从严编制。
根据预测分析，2011年区级财政收支形势依然严峻，公共财政支出主要投向教育、卫生、社保、科技、“三农”等领域。为此，各部门和单位要树立过紧日子的思想，勤俭节约，精打细算，严格控制基本支出的开支范围和标准。2011年度各部门专项支出不超过2010年度的规模。
各单位要认真落实党政机关厉行节约的有关要求，严格控制一般性支出。在2010年压缩出国费、车辆购置费、公务接待费支出的基础上，继续控制接待、差旅、会议、培训等公务活动支出规模，压缩出国出访费用。2011年各单位安排用于出国、车辆购置、接待等方面的支出，不得超过2010年规模，项目支出预算原则上按零增长控制。严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，办公楼新建、改建、扩建、装修等项目预算资金原则上一律不予安排；大力压缩会议、文件、通信等一般性支出，切实降低行政成本；严格按照财政资金管理有关规定，加强预算执行管理，规范资金使用范围。
（三）全面准确，提高质量。
各部门和单位的业务股室应相互配合做好部门预算编制工作。各单位对2011年本单位专项支出应做出明确详细完整的计划。部门预算草案一经人大审议批准后，原则上财政不再予以追加或调整。
五、2011年区本级部门预算的编报时间
2011年区本级部门预算编制时间具体安排如下：
（一）2010年9月下旬召开区直单位部门预算编制布置会议，同时由财政部门根据各单位2010年基本支出情况，录入各单位2011年部门预算的基本支出控制数，形成下发数据下达各预算单位。
（二），各预算单位将2011年预算安排建议计划及相关资料报送区财政局，由我局对各单位报送的预算安排建议计划进行审核。
（三）我局对各单位的部门预算进行审核和汇总，并报区人民代表大会审查。预算草案经区人民代表大会审查批准后一个月内，区财政局根据区人大审议通过的2011年区本级部门预算草案，批复下达区直各部门2011年预算计划。
六、上报材料
（一）部门预算报表电子数据：各单位应按照时间安排及时通过区财政局部门预算数据交换平台（互联网）上报部门预算一上数据。
上报路径：http://218.13.181.53
用户名：部门预算单位编码
密码：123456
（二）项目支出申报材料：各单位应按要求认真填报《2011年金湾区本级部门预算项目申报表》，上报项目预算时，所有项目支出必须提交相应纸质的文件资料或区政府批复材料。同时拷贝报送电子文档。
各镇可根据区本级部门预算编制的要求，结合本镇实际布置开展各镇2011年财政预算编制工作。
***一：2011年部门预算编制说明
***二：2011年金湾区本级部门预算项目申报表
***三：2010年预算项目结余资金年终结转申报表
***四：2011年部门预算单位编码表
***五：2011年度区本级部门预算定额标准表
二○一○年九月十七日
主题词：编制 部门预算 通知
珠海市金湾区财政局办公室 2010年9月17日印发
（共印150份）
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