扬帆行动滨海二路与迎宾路交叉口标识完善等3个工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和深龙审通〔2016〕91号审计通知书的要求，我局派出审计组，自2016年4月5日至7月18日，对扬帆行动-滨海二路与迎宾路交叉口标识完善等3个工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，龙岗交通运输局对其提供的与审计有关的会计资料及其他证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺，审计机关的责任是对其审计并作出审计结论。

　　一、 工程概况

　　该项目主要内容包括滨海二路与迎宾路交叉口标识完善工程、信息标识系统统一完善工程和雷公山隧道迭福山隧道照明处理工程等3个工程。经深龙发改〔2010〕1416号批复该项目概算为707.30万元。该项目建设单位为龙岗交通运输局，设计单位为深圳市新城市规划建筑设计有限公司，监理单位为深圳市量建建设工程技术咨询有限公司。经深圳市建设工程交易服务中心龙岗分中心招标确定,施工单位为深圳市金源达工程有限公司，中标合同价3 9*** 700元。该项目于2011年4月6日开工，2011年7月29日通过竣工验收。

　　二、工程造价审计情况

　　该工程结算经龙岗交通运输局和深圳市建衡达工程造价咨询有限公司审核，送审总造价4235 100.87元，审定总造价4 102 981.49元(其中建安费3 721 270.15)，核减132 119.38元，核减率3.12%。

　　三、工程财务收支情况

　　截至审计日，龙岗交通运输局共收到区财政局拨该工程款项302万元。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本执行了建设程序，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料基本完整，所披露的会计信息基本真实反映了建设资金的来源和使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价及其他费用132 119.38元。主要原因：

　　1.建安工程部分项目套价有误及工程量多计8 712.32元；

　　2.其他费用多计123 407.06元。

　　(二)未按规定及时送审项目竣工决算。本工程于2011年7月29日通过竣工验收，2016年3月报送审计，未在工程竣工验收合格后90日内报送审计。该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条“工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并应在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。

　　六、审计建议及处理意见

　　(一)关于多计工程造价问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条关于“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，多计的工程造价及其他费用132 119.38元予以扣减，以审定总造价4 102 981.49元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时送审项目竣工决算的问题。建设单位今后应加强对工程竣工决算送审的管理工作，及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。

　　对于本次审计发现的问题，请龙岗交通运输局自收到本报告之日起90日内，将整改报告书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。