仪陇县国库集中收付制度执行情况检查工作实施方案

        国库集中收付制度改革，有利于提高依法理财水平，强化预算执行过程监督；有利于国库资金统一调度，降低财政资金运行成本，提高资金使用效率；有利于增强财政收支活动的公开性和透明度，从源头上防止和治理腐败，促进党风廉政建设。我县自2012年实施国库集中收付制度改革以来，已完成“横向到边，纵向到底，六个完整”的国库改革目标。但在支付方式的使用，公务卡改革的实施，备用金管理等方面还存在不足。为进一步提升我县财政财务管理水平，提高财政科学化、精细化管理能力，促进国库集中收付制度更加完善完备。根据领导批示，我局将对全县国库集中收付制度改革执行情况开展督查。结合我县实际，制定仪陇县国库集中收付制度执行情况检查工作方案：

一、检查对象

单位范围包括各县级预算单位，乡镇财政所，中小学校、医疗卫生机构，资金范围包括所有财政性资金、单位自有资金、代管资金。

二、检查内容

本次检查的内容包括财政国库集中支付方式、公务卡使用、备用金管理三个方面的内容。

支付方式：国库集中收付制度的支付方式有直接支付和授权支付。直接支付适用于包括工资支出、工程项目支出、物品和服务采购支出和其他具有特定用途的支出。重点检查直接支付相关支付要件是否齐全、合规？是否按规定使用支付方式？授权支付适用于未纳入财政直接支付的工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出中分散管理的购买支出和零星支出，未列入《仪陇县县级政府集中采购目录和采购限额标准》的物品、服务采购支出，特别紧急支出以及经县财政部门批准的其他支出。重点检查授权支付相关票证是否齐全、合规？是否将授权支付资金转入单位自有资金账户（财政国库支付中心账户）再支出？是否将资金转入单位非出纳个人账户？转入规模占当年授权支付资金比例？

公务卡使用：重点检查是否为单位职工办理公务卡？是否开通公务卡待结算账户？纳入公务卡强制结算目录的事项是否全面纳入公务卡支付？是否通过大平台进行公务卡还款？还款2015年、2016年公务卡结算频率，与授权支付占比？

备用金管理：单位出纳备用金规模情况？备用金提取金额是否过大？备用金保管安全措施？是否存在非财务人员提取备用金？

三、检查政策依据

仪府办发〔2011〕156号　仪陇县人民政府办公室关于深化国库集中支付改革做好会计集中核算转轨工作的通知　

仪府办发〔2012〕110号  仪陇县人民政府办公室关于印发乡镇财政国库集中支付制度改革实施方案的通知

仪府办发〔2012〕111号  仪陇县人民政府办公室关于全面推进公务卡制度改革的通知

仪财库〔2012〕21号  关于印发仪陇县县级财政预算执行动态监控管理暂行办法的通知

仪财库〔2013〕18号关于  实施县级公务卡强制结算目录制度的通知

仪财库〔2015〕10号  关于印发《仪陇县预算单位银行账户管理办法》的通知

四、检查方式和步骤

县财政局成立以局党组成员、副局长谭廷平为组长，各相关业务股室负责人，支付中心主任为副组长的检查工作领导小组，领导小组下设办公室（办公室设在国库支付中心，成员由国库股、相关业务股室、支付中心人员组成），负责检查工作任务的具体组织和实施，负责相关工作的协调统一，负责总结报告及其相关资料的收集、汇总、上报。各相关业务股室成员、支付中心人员组成检查工作组，负责督查工作的具体实施，定期向领导小组办公室报告督查结果。

（一）检查核实阶段。工作组将于6月26日开始对各单位展开检查，包括但不限于听取汇报、现场查看信息系统和相关账目等形式。检查结束后，工作组应出具书面核查工作底稿，列出存在问题和整改建议，被核查单位主要负责人应在核查报告上签章。

（二）整改落实阶段。各单位要对有关整改意见予以全面落实，确保有关问题彻底整改到位、不留隐患，并将整改情况报送领导小组办公室。财政部门要针对检查发现的问题建立健全相关制度，制度缺失的，要抓紧制定；制度不完善的，要尽快完善；制度有新要求的，要抓紧更新。

（三）总结上报阶段。领导小组办公室要根据检查核实阶段发现的问题，整改落实阶段的整改落实情况，下一步国库集中支付制度需完善的地方提出意见和建议，报送相关领导审定。

五、有关要求

（一）高度重视，精心组织。各单位要要高度重视检查工作，切实加强组织领导，精心安排，全面开展自查；各业务股室要加强对本方案检查对象的指导、督促，被检查单位要积极配合检查工作，及时提供有关资料，确保检查工作取得实效。

（二）对照标准，严格检查。各单位要对照检查内容，对照统一的检查标准，逐一认真梳理，不留死角。检查工作必须以相关法规制度为准绳，规范程序，遵守纪律，严格打表，做到客观、准确、公正。

（三）强化责任，真抓实改。坚持立查立改，限定时间，细化措施，查漏补缺，切实抓好整改落实。对整改不及时，隐瞒问题不报以及整改不彻底的，县财政局将采取暂停审批用款申请、通报批评和视情节追究责任等措施予以严肃处理。各预算单位要把本次检查作为完善制度、加强管理的重要契机，深入分析存在的问题，全面查找制度和管理漏洞，以健全内部控制制度为抓手，形成科学规范的管理机制。

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