河南路中华路天目东路道路改建工程项目竣工决算审计结果2014年12月18日

2014年第***号（总第174号）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2013年12月至2014年1月，市审计局对上海市路政局(原上海市市政工程管理局下属上海市市政工程管理处，以下简称市路政局)负责建设的河南路(中华路-天目东路)道路改建工程项目进行了竣工决算审计。

　　一、项目基本情况和审计评价

　　为改善河南路交通现状，2005年7月，市发展改革委批准河南路(中华路-天目东路)道路改建工程项目的可行性研究报告。2006年9月，原市建设交通委批准了项目初步设计。项目主要建设内容：道路工程(南起中华路，北至天目东路)长约4.1公里，其中：中华路-北京东路段长约2.9公里，北京东路-天潼路段(中段，含苏州河桥)长约0.4公里，天潼路-天目东路段长约0.8公里。批准项目概算总投资146071万元，并明确了工程费(含部分管线搬迁费)由市城建资金承担，前期动迁工作及费用由各区承担(市级财力资金根据道路腾地面积予以补贴)。

　　该项目于2006年8月开工建设，2010年4月竣工。

　　根据市路政局上报的竣工财务决算报表反映，截至2013年12月底，该项目完成总投资159504.68万元，其中：建安工程投资270***.54万元,待摊投资132440.14万元。经审计，该项目实际完成投资159094.37万元(含待报批的超概算投资13023.37万元)，其中：建安工程投资26671.57万元，待摊投资132422.80万元。

　　审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，资金使用基本规范；该项目的合同管理、招投标管理、投资管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)多计项目投资成本共计410.31万元。主要是：因定额套用错误、单价调整有误、部分工作量重复计取等，多计工程投资310.56万元；部分钢筋综合单价输入错误、混凝土及盆式橡胶支座单价套用有误、部分签证多计机械进出场费用、道路及桥台回填土工程量计算有误等，多计工程投资61.72万元；河南路桥交通便道临泵临排工程多计泵站配合费20.69万元；多计桥梁工程的防汛墙设计费8.60万元；重复计取河南路道路工程质检费、散装水泥费合计8.74万元。

　　(二)因河南路钢便桥发生重大设计变更、管线工程超概算、增加整修接管费用等，实际完成投资超概算13023.37万元。

　　(三)该项目1个子项目未按规定公开招标，而由代建单位上海黄浦江大桥建设有限公司直接发包给河南路主桥施工总承包单位，合同金额992.50万元。

　　此外，截至审计结束日止，该项目道路规划验收合格证尚未办理，河南路桥梁工程的规划验收尚未通过；山西路便桥在实施过程中对便桥按永久性桥梁进行设计，也无法办理相关竣工验收等手续。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资成本的问题，要求市路政局核减不应计入项目成本的费用，并作相应账务调整；对项目投资超概算的问题，要求市路政局报原审批部门审批；对个别工程未按规定实施公开招标的问题，要求市路政局进一步规范建设项目的招标管理，严格执行国家有关建设项目招标规定；对部分单体工程未通过验收的问题，要求市路政局在项目建设中，应严格执行基本建设程序，按规定程序及时拆除红线内建筑物、办理初步设计调整。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，市路政局积极落实整改。对多计项目投资成本的问题，市路政局已调减了项目成本，并作相应的账务处理；对项目投资超概算的问题，已上报有关部门审批；对个别工程未按规定实施公开招标问题，表示在今后项目建设管理中，进一步规范建设项目的招投标管理，加强过程监管管理，防止类似问题再次发生；对部分单体工程未通过验收问题，将严格按照基本建设程序完善相关手续。

上海市审计局

2014年12月18日