东兴市民政局关于2022年审计检查的整改落实情况

东兴市审计局：

收到贵单位东审调报〔2022〕2号《审计报告》后，我局高度重视，认真对照检查，坚持以问题为导向，不断改进和提升工作业务水平，完善财务管理制度和相关台账工作，举一反三，全面推动民政系统各项工作健康有序开展。现将有关整改落实情况反馈如下：

一、存在问题整改情况

(一)三公两费存在超预算和预算执行率低的情况。

针对审计指出的三公两费存在超预算和预算执行率低的情况，我局在编制2023年预算时结合实际、秉持科学合理的原则,编制三公两费预算3.7万元，其中：公务用车运行维护费3.3万元，公务接待费0.4万元。在预算执行过程中加强预算执行监测,切实提高预算执行效率，以及确保不超预算。

(二)2021年收到退回0-3公里补贴、高龄退款等未及时

上缴财政专户，涉及金额13.95万元。

部分不符合领取条件人员退款共13.95万元，审计指出后，2022年12月民政局已如数上缴财政国库。其中：基本户应缴财政款3.99万元，往来户应缴财政款9.96万元(其中：0-3公里退款8.71万元，高龄退款1.25万元)

（三）财务及资产管理方面存在的问题

1.“零余额账户用款额度”、“财政拨款预算收入”科目年底未按规定进行结转，涉及金额88,867.5万元。财务人员已按规定对当年账务进行月结、年结，但科目余额仍然存在，待联系账务系统技术人员进行咨询找到原因后进一步修改完善。

2.部分经费的支出手续所附原始凭证不完整。(1)支报刊杂志费未附***，涉及金额0.57万元。(2)部分差旅费报销手续不完善。(3)以现金方式支付借款时，借款单无会计主管和财务相关人员签字。对于审计发现的支出手续所附原始凭证不完整，已进行以下整改：1.未附***的已附上***。2.个别差旅费报销存在无具体填报时间，部分原始凭证无主管、会计、出纳签字情况，已补充填报时间并完善主管、会计、出纳签字。3.对于借款单无会计主管和财务相关人员签字已完善签字手续。

3.未按会计制度规定进行会计核算，影响会计信息的真实性和完整性。①市民政局2020年应缴财政款期末余额为111.08万元， 2021 年应缴财政款期初余额为108.88万元，2021年初数与2020年末数相差2.2万元。2021年应缴财政款期初余额是由系统自动生成，对于存在差额的问题一时未找到原因，待联系账务系统技术人员进行咨询找到原因后进一步修改完善。②2021年应缴财政款111.08万元，已上缴国库，截止2021年底未对应缴财政款科目做冲账处理。已对上缴国库的资金进行账务处理。

4.2021年1月至2021年12月未对固定资产计提折旧。已完成整改对固定资产计提折旧。

5.固定资产管理不规范。(1)固定资产账实不符。(2)未按规定定期进行固定资产盘点，未建立固定资产卡片。(3)部分固定资产报废未按规定申请报废处理。(4)新购的固定资产未作登记入账处理，涉及金额13.71万元。对该问题已进行以下整改：固定资产账实不符是由于部分固定资产已损坏无法使用，同时有部分资产分配给三镇使用。对于固定资产管理的存在问题，已将新购的固定资产登记入账，同时安排专人负责资产管理，建立资产卡片，并着手联系有资质的公司进行资产报废处理。

6.“预付账款”未及时冲账，涉及金额3,551.36万元。已进行账务处理。

7.现金管理不规范。(1)财务未按规定登记现金日记账。

(2)库存现金超限额并长期搁置，未存回银行。已登记现金日记账，并将库存现金（出纳备用金）存入民政局基本户。

8.项目未进行绩效自评。三镇敬老院维修改造工程、村(居)委会标准化建设星级评定项目、2021年东兴市时间银行志愿服务试点项目用社会福利的***公益金支出，截止审计日，未编制绩效目标。已补编绩效目标。

二、下一步工作计划

(一)科学准确编制预算，加强预算管理。一是要严格按照预算法的规定和财政部门的要求，并根据单位的职责任务和定员定额标准情况，如实地编制单位的预算支出；二是单位的经费支出必须严格按预算执行，不能突破支出预算，确需追加或减少预算资金的，应严格履行审批程序。

(二)强化会计核算工作，确保会计信息真实。多组织财务人员专业培训学习，提高财务人员专业水平，建立系统的会计核算制度，严格按照《行政单位财务规则》、《行政单位会 计制度》、《会计基础工作规范》等相关的法律法规要求如实 核算反映单位的财政财务收支业务，确保单位财务会计信息真实。

(三)加大往来账款项清理力度。加强单位内部会计监督建立健全单位往来款管理制度严格按有关规定进行会计核算，对各种往来款项在年度终了前认真清理，不得长期挂账。

(四)规范固定资产管理工作。严格按照固定资产管理制度，加强学习固定资产相关管理办法，提高责任意识，严格按照财务规范和会计制度规定，对固定资产进行定期清查盘点、清理固定资产，确保账证、账物相符。

(五)完善财政绩效管理，提升财政资金使用效益。建立健全项目支出绩效管理的考核机制，强化项目支出监督，加强行政单位预算项目支出的绩效管理工作。

                                  东兴市民政局

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