猇亭区发展改革和统计局财务管理制度

　　一、财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针，正确处理好事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　二、财务人员的主要任务：合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，从严控制支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。

　　三、局机关的一切财务活动在主要负责人的领导下，由局财务室统一管理。规费收取必须依照法规、政策规定执行，已纳入财政预算外资金管理范围的行政事业性收费，要严格按照预算外资金管理办法进行管理，不允许收入不入帐、设置帐外帐。

　　四、财务人员必须做好各项财务收支的计划、核算、分析和考核工作。

　　五、认真执行审批制度。局机关的一切财务支出，实行审批制度。财务人员必须凭合法单据做帐，严禁白条入帐，原始凭证必须有经办人、分管领导、局长签字，并写明用途或事由方可报销。

　　六、严格资金计划管理，凡添置固定资产或3000元以上的大额支出，须经局务会讨论同意后方可实施。

　　七、加强各项经费管理，对下列支出必须照章行事：

　　1、工资、奖金、补贴、津贴和福利，必须严格按照财政部门、劳动人事部门和局务会核定的项目、范围和标准执行；

　　2、办公费支出。有关办公用品、器具的购买，由各科室填好《购置办公用品申报单》后办公室汇总，报局长审批后购买；

　　3、差旅费。经批准因公出差，出差人预借差旅费须持局长签字的凭证到财务室预支。出差人回单位后必须在一星期内到财务室结清一切费用。出差人按规定可报销交通费，领取出差补助：

　　局机关干部在宜昌市城区内出差，除定额报销往返交通费外，伙食费按20元/天补助（自带公务车的不报差旅费）；

　　局机关干部到宜昌市城区外出差的差旅费，按照宜昌市消停人民政府办公室宜猇府办发[2012]18号文件规定的有关标准报销；

　　4、报刊杂志费。局机关报刊杂志征订必须由局主要领导审批同意后方可订阅；

　　5、招待费。来客接待要本着节约开支、不浪费的原则，接待就餐必须征得局主要领导同意；

　　6、在职女职工的产假按上级劳动人事部门的规定执行，产假期间的工资福利待遇按国家规定标准发放；

　　八、加强现金管理。现金往来必须遵守《现金管理条例》，不得坐支或挪用，实行库存现金限额，若有现金损失，由财务人员自行赔偿。

　　九、加强票证管理。有关票证由财务人员严格按票证管理规定妥善管理。

　　十、财务人员必须按月向区会管中心报帐，每季进行一次财务分析。实行民主理财，每半年向单位全体人员公布财务收支状况，增加单位收支管理透明度。

　　十一、加强会计档案管理。财务人员要认真保管好会计档案，财务人员调整时，按要求进行会计档案及财务资料的移交工作。

　　十二、加强固定资产管理。固定资产要登记造册并指定到人保管使用，人为损坏和遗失的，由责任人予以赔偿。