关于2020年度汕头市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　市十四届人大常委会

　　第五十九次会议文件（13）

关于2020年度汕头市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2021年12月

汕头市审计局局长  李宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受汕头市人民政府委托，我向市人大常委会作关于2020年度汕头市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

　　今年9月28日，市十四届人大常委会第五十六次会议听取并审议了《关于汕头市2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“审计工作报告”），对进一步做好审计监督和审计发现问题整改提出了审议意见。市政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各级各部门以有力有效的审计整改促进完善制度，提高制度执行力，同时要求市审计局加强审计整改督促力度。截至11月，审计工作报告反映问题180项，已完成整改137项，占比76.11%；正在逐步推进整改43项，占比23.89%。整改问题金额340560.66万元，其中：追缴非税收入5443.51万元，归还原渠道资金53206.37万元，促进资金拨付到位54989.23万元，调账处理49635.22万元，挽回（避免）损失浪费274.84万元，促进资金完成支出103610.23万元，调整预算或由财政收回42413.83万元，减免企业租金及贫困生学费427.10万元，追缴社保费147.74万元，其他已落实整改金额30412.59万元；制定完善相关规章制度25项。

　　审计整改结果表明，各级各部门能充分认识审计整改工作的重要性和严肃性，强化审计整改责任落实，切实做好审计整改工作。

　　一是党政齐抓共管，审计整改领导更加有力。市委、市政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求做到对审计发现问题立行立改，对逾期没有整改到位的要查明原因并区分情况处理。今年以来，市委、市政府主要领导共对审计整改工作作出批示35次；市委、市政府专门召开市委常委会会议、市政府常务会议传达学习中办、国办关于审计查出问题整改工作的意见精神；市政府3次召开市政府常务会议，专题研究审计整改工作。市委、市政府督查室对审计整改情况及时跟进，市政府督查室对未整改到位的单位下发督办通知，狠抓审计查出问题整改落实。

　　二是创新督查方式，监督整改效果更加明显。市审计局把做好审计整改监督工作作为当前一项重要政治任务，对审计发现问题整改进行“全覆盖”，采取“挂销号”动态管理办法，将近年来全部未完成整改事项纳入监督范围，全面督促审计查出问题落实整改。7月份以来，采取审计整改“三级监督”新方式，局领导带队，集中全局力量对7个区（县）和29个市直单位开展现场督查，全面推动审计查出问题的整改落实，提高审计整改监督效能。

　　三是强化标本兼治，审计整改质量更加提升。各审计整改主体责任单位整改意识不断增强，整改效率和效果明显提高。部分单位针对审计查出的问题，把“当下改”和“长久立”结合起来，把问题整改和建章立制统筹起来，建立健全工作机制。各整改牵头部门认真研究部署，逐级分解任务，既做好自身问题的整改，又指导督促本地区、本系统做好审计整改工作；既纠正审计查出的问题，又通过完善机制体制，推动标本兼治。

　　现将具体整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计发现问题整改情况

　　主要存在问题21个，其中18个已完成整改，3个仍在推进整改。

　　（一）市本级财政管理审计发现问题整改情况

　　1. 预算编制方面。2022年市财政将加强政府资源资产管理和统筹盘活，通过夯实年初细化预算编制的项目基础、提前谋划部署年度预算编制工作、提高预算编制细化度、强化大事要事保障和加强预算编制工作指导培训五项措施，全力推进市级预算编制做细做实。市社保局将优化社保基金预算编制的方法，加强与人社、财政、税务部门的沟通协作等，确保基金既定收支项目全部编入年度预算。

　　2. 预算执行方面。市财政局采取建章立制强化时限约束、强化预算执行情况监控和结果应用、提前谋划项目库编实编细部门预算等措施，强化未分配资金的督促力度。2020年市本级新增15000万元暂付款已列入2021年度预算“消化历年挂账及其他支出项目”消化。市本级土地出让金5000万元和金辰公司租金收入182.81万元已于2021年3月缴入国库。

　　3. 国库运行管理方面。市财政局通过强化库款管理，推进挂账消化，抓好组织收入工作，有保有压推进支出等措施降低市级财政库款保障风险。2021年市各级库款保障水平基本运行在合理保障区间。

　　4. 地方政府专项债券资金管理使用方面。专项债券资金10.65亿元未及时使用形成实物工作量问题，除潮阳区仅完成支出2.25亿元，剩余3.44亿元未支出外，其余区（县）涉及的4.96亿元已全部支出。市本级和金平、龙湖、潮阳、潮南区超范围使用的债券资金7.67亿元已全部通过归垫、调账、原渠道归还等方式纠正。

　　（二）金平区财政管理和收支情况审计发现问题整改情况

　　1. 财政资金审批制度执行方面。金平区于6月重新修订《关于深化金平区预算编制执行监督管理改革的意见》，删除未列入预算资金使用相关事项的程序，严格财政资金使用审批程序。

　　2. 预算编制方面。对预算编制不够精准，年初支出预算被大量调剂使用问题，金平区将加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性。对部分上级重大决策部署资金需要保障不到位，预算编制留“硬缺口”问题，金平区保障“三保”后受财力限制已无法安排解决结欠项目资金，将在以后年度预算时安排。

　　3. 预算执行方面。一是对金平区财政代编预算资金27940万元未及时分配下达问题，已分配下达3561.70万元，2020年终调整预算调减和收回未执行资金24361.30万元，余17万元将于今年底收回。二是对一般公共预算超收收入和政府性基金预算年终结转调入资金使用不规范问题，金平区将及早掌握一般公共预算超收收入和政府性基金预算收入情况并纳入调整预算安排，提高预算调整的准确性。三是2020年底未消化的无预算、超预算支出仍有1114.45万元问题，3.49万元已转账冲减。四是违规将财政资金划入预算单位实有银行账户问题，金平区财政局于8月印发《关于进一步规范国库集中支付管理有关问题的通知》，严控向预算单位实有资金账户划转资金，规范国库集中支付管理。

　　（三）部门预算执行审计发现问题整改情况

　　1. 预算编制不合理问题。各单位将做好项目预算编制工作，以能够形成支出发挥资金绩效为导向，提高预算准确性和规范性。

　　2. 预算执行不到位问题。一是对部分项目预算执行率低问题，各相关部门加快资金支出进度，加大预算执行力度，已支出1007万元，由财政收回248.98万元，尚未支出的项目结余资金，有关部门已向市政府申请调整资金，由市财政部门重新下达。二是对部分项目无预算列支问题，市代建中心将编细编实项目预算，提高预算准确性和规范性。

　　二、重大政策措施落实***审计发现问题整改情况

　　主要存在问题32个，其中23个已完成整改，9个仍在推进整改。

　　（一）促进财政资金提质增效审计发现问题整改情况

　　1. 财政存量资金清理盘活不到位问题。市财政局持续推进 存量资金清理，扎实开展单位银行账户清理，加强国库集中支付监管，相关单位存量资金19200万元已上缴16212.94万元；需清理撤销的专用存款账户36户已销户35户。

　　2. 部分财政资金使用绩效不高问题。一是华侨母基金投资企业广东天亿马信息产业股份有限公司已于11月在深交所创业板成功挂牌交易，募集资金约人民币57300万元，成为华侨试验区管委会开展金融创新的重要成果。在不缩减基金募投规模的前提下，各合伙人先将闲置资金7500万元按认缴比例退还东海岸公司华侨母基金。二是对1526.60万元提前支付造成财政资金沉淀问题，华侨试验区已剔除至2021年底需支付的393.79万元，将结余资金加上当年新增存款利息7万元共计1139.81万元收回。

　　（二）促进优化营商环境审计发现问题整改情况

　　1. 减轻企业负担政策落实方面

　　（1）部分减轻企业负担政策执行滞后问题。受疫情影响重点文旅企业专项奖补资金691万元和贷款贴息专项资金145万元均已发放到位；市级2020年第四批规上工业企业用电补贴256.90万元除金平区63.57万元外均已拨付。

　　（2） 减免国有房产租金政策执行不到位问题。市国资委已发文要求各企业按省政策要求减免租金，应减未减租金953.40万元已减免249.60万元。

　　2. 工程建设项目审批制度改革方面

　　（1）工程建设项目审批系统运行管理不到位问题。市发改局已优化政府投资项目审批流程，与市政数局做好系统对接和信息互通互联，进一步开展网上审批流程业务培训，规范制度建设。

　　（2）工程审批环节尚未优化问题。市工改办牵头出台《关于印发汕头市进一步提高建筑领域审批效率工作方案的通知》，针对性地提出解决方案和具体推进措施、明确时间节点；梳理、优化市工程建设项目审批制度改革流程、事项，形成新《汕头市工程建设项目审批流程图》及《汕头市工程建设项目审批事项清单》。9月，省工程建设项目审批“一网通办”主题集成服务系统正式上线运行。

　　3. 简政放权改革政策落实方面

　　（1）部分行政权限下放不同步不协调问题。市政府正开展市级行政权力事项精减工作，待相关事项正式移出权责清单后再修正《职权调整公告》的相关内容。市自然资源局已指导澄海分局发文请示区编办调整相关人防事项职能，并提请市委编办指导、督促澄海区委编办尽快理顺相关行政许可职能。

　　（2）区（县）部门承接职权效果不理想问题。6项下放市级监督行政职权履行不到位问题，第197号政府令仅保留涉及履行不到位的6项下放市级监督行政职权中的“调解建设工程造价纠纷”职能，其余5项职能已删去；《汕头市住房和城乡建设局关于调整实施市级权责清单事项的通知》已要求相关区（县）做好上述事项的承接工作。对部分承接事项未进驻政务服务机构办理问题，市自然资源局澄海分局公共服务大厅已在建设，潮南分局涉及的3个事项已入驻区政务服务机构受理。

　　（3）镇（街道）承接能力不足问题。市自然资源局龙湖、潮南、南澳分局已完成相关业务人员转隶确认手续；市住建局和市自然资源局加强对承接机关的业务指导和培训，协调区（县）对接服务，提高承办量。

　　（三）促进就业优先审计发现问题整改情况

　　针对部分补贴政策覆盖面有待提高问题，市人社局通过在“汕头人社”微信公众号加强政策宣传，结合“我为群众办实事”实践活动，通过更新各项就业创业补贴办事指南等措施，相关补贴政策覆盖面不断提高。

　　（四）技工人才培养政策落实和资金使用绩效审计发现问题整改情况

　　1. 紧缺职业（工种）目录制度及配套激励政策未发挥实效问题。市人社局已建立完善职业技能提升政策体系，出台《汕头市推动“粤菜师傅”工程高质量发展实施方案》等一系列政策文件，建立急需紧缺职业目录编制发布制度，全市已有8135名技能人才获取相关证书并享受职业技能提升补贴；开展企业新型学徒制培训960名。

　　2. 农村电商“一村一品”带头人提升培训项目管理不规范问题。汕头技师学院未按合同约定时限完成的培训课程已于2020年10月25日全部完成。市人社局印发了《汕头市2021年农村电商“一村一品”带头人提升培训工作方案》，对培训组织实施、资金拨付进度等方面进一步明确，并健全绩效评价监管机制。

　　（五）“粤菜师傅”就业工程实施情况审计发现问题整改情况

　　1. “粤菜师傅”相关工种高级技能人才比例低问题。我市已成立“粤菜师傅”、“广东技工”、“南粤家政”三项工程领导小组，并审定《汕头市推动“粤菜师傅”工程高质量发展实施方案》等推进“粤菜师傅”工程高质量发展政策文件，进一步推动相关职业技能人才队伍结构优化。

　　2. 市人社局未对“粤菜师傅”就业工程产出人才就业创业情况进行***统计问题。市人社局已利用大数据技术，排查项目产出人才未就业创业的情况，实施精准辅导。

　　（六）革命老区和原中央苏区振兴发展情况审计发现问题整改情况

　　1. 潮阳、潮南、澄海区未及时下达分配革命老区专项资金17428.93万元问题。经清算，核定未及时下达金额为17322.93万元。至11月中旬，3个区县已拨付10438.91万元，未拨付5563.04万元，调剂用于其他项目904.35万元，76.76万元待支出，2.87万元待财政收回，剩余337万元没有项目可安排。

　　2. 部分现代农业产业园建设项目进度慢，资金使用效率低问题。潮南区生猪产业园建设项目已完成项目主要建设内容，并通过专家组验收，财政资金补助已全部支出。澄海区狮头鹅产业园14个子项目已全部开工，实际使用省级财政资金3653.19万元。

　　三、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战审计发现问题整改情况

　　主要存在问题44个，其中38个已完成整改，6个仍在推进整改。

　　（一）精准扶贫精准脱贫***审计发现问题整改情况

　　我市认真贯彻落实中央和省脱贫攻坚部署，在完善扶贫资金管理机制、消费扶贫、社会扶贫、建立第三方防返贫等方面取得明显成效。截至6月底，本轮审计发现的问题已全部完成整改。

　　1. 针对个别贫困户脱贫质量不达标、“三保障”等措施不到位等问题，推动全市进一步完善防止返贫监测和帮扶机制，促进80名符合条件的建档立卡贫困户参加养老保险或享受了相关待遇，1户返贫风险户重新获得兜底保障，核实并保障353名建档立卡本科以上学生领取免学费补助。

　　2. 针对广东扶贫济困日捐赠资金闲置、帮扶项目多付工程款或税金、扶贫资产管理不到位等问题，推动全市建立完善扶贫资金及资产管理制度，促进扶贫资产保值增值，盘活及促进拨付扶贫资金22608.20万元，推动622个产业扶贫项目全部形成资产并确权登记。

　　3. 针对少数新农村建设项目管理不到位问题，已督促南澳县政府加强工程质量监督管理，推动3个未按图施工、竣工图与工程实物量不符的工程返工或进行设计变更。

　　（二）乡村振兴相关政策和资金审计发现问题整改情况

　　1. 高标准农田建设管理不规范问题。澄海区已制订《澄海区高标准农田耕地质量提升技术措施》，采取措施补齐项目区耕地质量提升建设短板；区和相关镇（街道）已出台高标准农田项目管护制度；已将高标准农田建设项目管护经费内容纳入预算，高标准农田项目结余资金已由上级收回；各镇（街道）已将基本农田区域内的违规建筑和杂物清除。对永久基本农田的划定和高标准农田建设项目的规划问题，将按照省的统一部署进行。

　　2. 农村公厕规划建设不合理问题。澄海区农业农村局已对一些选址不合理的计划建设公厕进行劝止指导，今后公厕建设规划中倾斜向没有公厕的自然村。

　　3. 乡村产业发展机制有待完善问题。澄海区已出台《澄海区“政银保”合作农业贷款实施办法》，推广订单合作模式等多种利益联结形式，构建互惠互利、多方共赢的长效机制，加快对“一村一品”项目审批和资金拨付。

　　（三）污染防治攻坚战审计发现问题整改情况

　　1. 农村生活污水治理工作任务推进不到位问题。一是针对南澳县城有8条主干道未全面完成雨污分流改造问题，南澳县已制定《汕头市南澳县雨污分流专项规划（2020-2035）》，目前项目前期工作正在推进。二是3个自然村由于污水处理设施建设滞后导致污水收集后未经处理直排问题，九溪澳村和东澳村已完成生活污水处理设施建设，后宅镇政府已聘请技术人员对设备检测维修，对溢流水通过铺设管道收集并通过三级化粪池进行处理。三是171家餐饮店未安装隔油设备、59家餐饮店未安装隔渣设备问题，经过全面排查，南澳县在经营餐饮店共274家，已全部完成隔渣整改工作，177家已完成隔油整改工作。四是澄海区农村餐饮行业废水排放缺乏监管问题，区城管局已拟订《关于规范全区污水排入排水管网工作方案》及《污水排入排水管网工作指引》报区政府审批。五是25个市场未实施源头截污工程问题，已有10个市场实施源头截污。六是422个农村公厕粪污未接入农村生活污水处理设施统一处理问题，224个自然村共1457个出村污水排放口已全部接入市政污水干管或分散式污水处理站。

　　2. 垃圾无害化处理、污染防治工作进展相对滞后问题。南澳县3个镇级污水处理厂欠缺的污水在线监控均已完成安装及调试。澄海区针对部分垃圾转运站设备超负荷运转问题，已新建1座12桶位地埋式生活垃圾转运站，配套4辆5吨位自压式垃圾压缩车，满足三个街道每日实际垃圾转运量需求；全区16座垃圾压缩转运站已全部落实渗滤液收集池升级、配套建设，并严格执行排放标准。对分散式农村生活污水处理设施超标排放问题，已要求联泰澄海水务有限公司加快分散式污水处理设施的调试速度，尽快正式运营。

　　3. 部分镇、村（社区）雨污分流工程改造不到位，工程建设和质量存在问题。一是南澳县2个镇、澄海区7个村（社区）未完成雨污分流问题，深澳镇、云澳镇已彻底改造雨污分流工程，已完成整改363户。澄海区相关镇（街道）加强宣传教育和巡查、指导整改，并落实对相关主干道进行雨污分流改造。二是南澳县20个项目工程未按设计图施工问题，各镇（管委）已将项目的变更在工程结算书等体现，并核减工程直接费；对未能满足设计要求的施工，也按要求全部整改，并按实际工程量进行核算。三是对9个项目预算编制多计工程造价77.68万元问题，南澳县各相关镇已在项目结算书中核减该部分内容，并要求其余项目建设单位和主体在项目结算时需经建设各方确认签章，按实计量。四是澄海区3个村（社区）雨污分流工程质量不达标，存在污水管污水泄漏、管道覆土厚度不足等问题，相关村（社区）已采取改变污水收集路线等方式，确保工程质量，并如实结算工程款。

　　四、重点民生项目和专项资金审计发现问题整改情况

　　主要存在问题42个，其中28个已完成整改，14个仍在推进整改。

　　（一）基本养老保险基金审计发现问题整改情况

　　1. 基金筹集方面。一是抽查发现有99名职工未参加职工养老保险问题，经市社保局核实实际未参保为80人，已补缴职工养老保险费共6.63万元，且自3月份起3家单位职工全员参保缴费。二是抽查发现有2家企业少缴养老保险费13.95万元问题，经约谈，2家企业共补缴133.98万元。

　　2. 基金使用方面。一是市社保局南澳分局已于2021年5月起停止违规从企业养老基金中发放海岛补贴。二是向430名不符合规定的服刑人员发放养老待遇125.4万元问题，经市社保局核实为向429名不符合规定的服刑人员发放养老待遇124.54万元；已追回109.25万元，尚未追回15.29万元（1人直接在发放待遇时分期扣款，9人已签订分期还款协议或承诺还款协议书）。三是已全额追回向41名不符合规定的已死亡人员账户发放养老待遇 9.93万元。四是未及时清退849名已死亡1年以上的城镇职工养老保险个人账户资金99.84万元问题，经市社保局核实需清退为838人共97.98万元，已有532人完成个账清退手续，共清退56.66万元，尚有306人未清退。五是未及时对4344名城镇职工存在2个以上的养老保险个人账户进行清理合并问题，经市社保局核实需合并人数为4293人，已完成合并3859人，尚有434人未合并。

　　3. 基金运行管理方面。被征地农民养老保障资金滞留超过 1 年未及时使用，涉及濠江区18.90万元已完成整改；潮南区已落实分配89.10万元，余131.40万元正在落实；澄海区涉及资金3535.82万元已分配至村居，正在加大力度落实分配。

　　（二）基本医疗保险基金审计发现问题整改情况

　　1. 市医保局未完成2020年医保参保扩面征缴任务问题。市政府召开推进城镇职工基本医疗保险和生育保险统一登记参保和基金征缴工作协调会，加快推进生育保险和职工医保合并实施。同时完善长效机制，通过微信公众号推送医疗保障待遇等内容，做好扩面征缴宣传工作。

　　2. 抽查发现2020年有103名职工未参加企业职工医疗保险问题。3 家单位补缴医疗保险费6.37万元，其中滞纳金0.76万元，合计7.13万元。

　　3. 市医保局未及时修订“家庭病床”结算管理文件，造成医保基金多支付 35.10 万元问题。市医保局已印发《汕头市医疗保障局关于完善我市基本医疗保险门诊特定病种管理有关问题的通知》，明确白内障手术实行日间手术管理，不再执行家庭病床管理。

　　4. 汕头市2019年度按病种分值结算清算工作推进缓慢，至2020年底仍未完成问题。市医保局5月份已全部完成基本医疗保险协议医疗机构2019年住院医疗费用年终清算和结余资金分配补偿清算拨付工作。

　　（三）基本公共卫生服务政策落实情况及相关资金管理使用绩效专项审计调查发现问题整改情况

　　1. 部分基本公卫服务项目目标任务未完成问题。市卫健局已建立慢性病患者信息共享机制；印发《汕头市卫生健康局等7部门关于印发汕头市建立完善老年健康服务体系实施方案的通知》，着力构建老年健康服务体系；加强人员培训，提高服务能力。各基层医疗机构下乡进社区开展义医义诊活动并加强项目宣传，提高重点人群参加管理的意愿；龙湖区制定《龙湖区投放避孕药具智能发放机工作实施方案》，同时进行国家免费孕前优生健康检查项目宣传。相关问题指标比2020年均有较大提升。

　　2. 基本公卫服务资金管理使用不规范问题。一是因卫健部门未及时制定资金分配方案滞留的4924.15万元，已分配下达4390.***万元；澄海区尚未分配的533.51万元，529.59万元已收回国库作为盘活资金处理，另3.93万元区财政局结算列支免费孕前检查需方资金。潮阳区、潮南区财政部门滞留超过30天仍未拨付的11199.65万元，除潮南区财政局尚余709.18万元未拨付外，其余已拨付到位。二是金平区基本公卫服务的资金使用率低下问题，2021年金平区基本公卫项目经费已分配下达各单位6291.36万元，资金总支出3549.54万元，支出率约为56.42%。三是针对金平区部分社区服务中心支付辖区公立医院实施基本公卫服务的委托服务费未能体现量效挂钩原则问题，金平区出台了《金平区区级医疗机构与社区卫生服务中心一体化管理试点工作实施方案》和《关于调整金平区国家基本公共卫生服务项目补助水平参考标准的通知》，建立资金结算、绩效分配与工作完成数量、质量相挂钩的管理制度，统一结算标准。

　　3. 基层医疗卫生机构建设不达标，医疗卫生服务能力较低问题。一是对社区卫生服务中心和公建规范化村卫生站建设不达标问题，市财政局分两年安排专项补助资金用于乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心的设备购置更新。潮南区将未建成公建规范化卫生站的村纳入乡村战略。二是对未按规定标准配备基层卫生人员、核定疾控人员问题，按规定进一步做好卫生队伍专业技术人才培养引进有关工作；实施引进博（硕）士三年行动计划；各区县核增区县疾控中心编制共33名。

　　（四）重大城市垃圾处理设施建设管理及运营绩效情况审计发现问题整改情况

　　1. 中心城区未按规划于2020年底建成餐厨垃圾处理厂问题。市厨余垃圾处理项目已完成可行性研究报告和项目实施方案编制，正上报市政府审定；濠江区垃圾综合处理厂项目因邻避、维稳和发展规划等原因，项目多次选址仍无法落地，项目资金无法保障，项目建设存在不确定性。

　　2. 市城管局尚未将雷打石垃圾焚烧发电项目公司获得的上级补助资金3580万元抵扣当量垃圾处置费问题。市城管局已与项目公司签订抵扣当量垃圾处理费协议明确专项资金的抵扣方式。

　　3. 市环卫中心支付的垃圾分类试点处理服务费未充分发挥效益问题。市环卫中心已责成运营单位必须于11月完成资料确认，并拟委托有资质的第三方公司对运营成本和金额进行审核，按第三方审定结果对运营公司的运营费用在12月底前完成结算。

　　（五）学前教育情况专项审计调查整改情况发现问题整改情况

　　1. 部分幼儿园师资队伍建设不达标问题。金平、龙湖、濠江区已通过抓好在职教师培训，引导和鼓励教师提高学历层次，督促已取得大专学历的幼儿园教师报名参加教师资格考试，招聘补充新的师资力量等措施，不断提高教师持证率。濠江区18所教师均无幼儿教师资格证的幼儿园经集中约谈，除2所停办外，其余16所均实现0的突破，共增加持证教师33名。

　　2. 部分街道、村（居）幼儿园数量不足问题。各区不断优化学前教育资源，对照规范化评估标准要求，逐步通过改扩建园舍和增加配套设施等进行提升。濠江区不断推进《濠江区街道办公幼儿园规划建设方案》，未建设规范化公办幼儿园的街道均取得实质性进展，计划到明年建成办学的幼儿园4所、提供公办学位1080个。

　　3. 部分学前教育专项资金滞留，资金无法发挥效益问题。市政府教育督导室向濠江区政府发出整改督办函，目前濠江区教育局滞留的各级财政补助学前教育专项资金1354.78万元已全部完成支出。

　　（六）亚青会场馆投资建设管理情况专项审计发现问题整改情况

　　1. 投资控制方面。一是对人民体育场概算调整和设计变更未按规定程序实施问题，人民体育场将加强项目管理，确保项目建设程序合法合规；对于二次概算编制单位没有造价执业资质问题，在合同服务费中扣除相关费用。二是对违约将亚青会场馆一期工程钢结构吊装道路费用1021.21万元计入工程造价问题，市东部经济带建设开发管理中心将省造价站回复意见落实责任单位承担费用。

　　2. 基建程序方面。一是对人民体育场勘察单位竞争性磋商采购存在先进场后补程序的问题，人民体育场将严格按照相关程序执行。二是对亚青会场馆一期工程承包人违约将一期工程主体及关键性工作分包给第三人，涉及4个分包合同问题，将惩处中建八局缴纳违约金20万元，在一期待支付工程款中抵扣。

　　3. 项目建设管理方面。一是对参建单位履职不到位，影响项目建设问题，项目管理单位已发函督促和约谈施工和总承包单位，现场督办，压实责任，一、二期已完成《预算价编制报告》，一期安防工程设计变更已出具变更通知书。二是对工程质量监督管理不到位，人民体育场项目存在个别钢材材质不符合要求、不按图施工、施工质量瑕疵多等问题，施工单位已对抽查钢材取样重新检测，检测报告结果为符合要求；未按图施工内容已按图纸要求进行整改；质量瑕疵已加强完善；亚青会主场馆、体育馆不锈钢栏杆立挺厚度不足的已返工拆改、体育场外钢楼梯栏杆高度不足的以实际施工高度计量结算。

　　五、绩效审计整改情况

　　主要存在问题17个，其中15个已完成整改，2个仍在推进整改。

　　（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项***审计发现问题整改情况

　　市、区财政部门加强资金分配和监控系统管理，相关直达资金支付信息已录入监控系统；濠江区抗疫特别国债基建项目资金7500万元已全部下达项目实施单位；南澳县县级基本财力保障机制奖补资金5467.03万元已上报调整用于支付全县行政事业人员统发工资及津贴并全部形成支出；6个2020年公立医疗机构发热门诊和诊室规范化建设补助资金已全额支出；金平区农村生活污水治理及雨污分流建设工程项目已完成预算编制。

　　（二）财政预算绩效管理情况审计发现问题整改情况

　　1. 金平区财政预算绩效管理方面。区财政局出台《金平区财政局关于做好预算申报事前绩效评估工作有关要求的通知》和《关于印发〈汕头市金平区财政局预算绩效管理委托第三方实施工作规程（试行）〉的通知》，健全了绩效考评管理制度，明确细化业务流程规范。对全区2020年度直达资金53978.96万元和涉农资金区域53个重点项目20050.52万元进行项目绩效自评；抽取部分区级专项资金重点项目委托第三方进行复核、重点评价。

　　2. 市直预算单位专项资金绩效管理方面。一是部分专项资金绩效管理不规范问题，市文广旅体局已将有关专项资金的分配方式、程序、结果和绩效自评报告在局网站公开；市工信局已按要求报送自评材料，待评定结果出来后向社会公开。二是专项资金监督管理不到位问题，因项目多头申报被终止所涉及资金500万元已被省财政收回；未及时拨付的工业企业用电补贴等专项资金3999.83万元，除金平区568.63万元尚未拨付外，其余3431.20万元已拨付有关企业和单位。

　　（三）产业园区建设专项资金管理使用情况审计调查发现问题整改情况

　　1. 3个产业园区缺乏生活、公交等配套设施，设施不完善问题。潮阳印染中心规划形成“两轴两心”和“四个功能区”，规划综合服务中心，正抓紧完成相关配套设施建设；潮南印染中心的商业服务配套设施等已完成土建，进入装修阶段；贵屿园区陈南连接线即将竣工通车；金平工业园区与6家企业协同开展5G智慧园区建设，提升供热能力；澄海工业园区已陆续启动三期道路及配套设施建设。

　　2. 3个省级产业园区至2021年1月底仍未建立园区准入退出机制问题。贵屿管委会正联系第三方机构，协助完善园区准入退出机制。亿生通用厂房正进行出租程序；金平区将在金平区电商快递产业园区、食品智慧园区等新建产业园区配套制定相关的企业和项目准入退出机制规范性文件；龙湖区印发《龙湖区产业用地项目投入产出监督工作方案》，明确建立产业用地投入产出控制指标。

　　3. 园区产值较小、税收少问题。市工信局组织市产业转移工业园各片区梳理统计范围内规上工业企业等，牵头对园区税收、第一主导产业等数据汇总，各园区2020年度产值和税收较2019年有不同程度增长。

　　4. 园区发展有待提升问题。各园区通过构建综合性科技创新公共服务平台，整合企业规模，加大科技扶持力度和财政补贴奖励力度，出台园区升级改造工作细则，完善园区产业链，带动园区产业转型升级等方式，提升园区企业规模和科技含量，形成完整产业链条。

　　六、国有资产审计发现问题整改情况

　　主要存在问题24个，其中15个已完成整改，9个仍在推进整改。

　　（一）行政事业单位国有资产审计发现问题整改情况

　　1. 行政事业单位国有资产账实不符问题。特区青年报社和汕头画院已将相关房产登记入账；市机关事务局将在相关资产划拨调整的手续完成后办理入账手续；市住建局委托中介机构对其管理的保障房进行全面清查核实和资产评估，目前已完成评估工作的保障性住房面积317903.47平方米，价值91909.20万元，已入账价值37731.88万元，尚有面积62080.53平方米完成初步评估工作；市财政局组织开展全市已使用在建工程未及时转为固定资产或公共基础设施等资产专项整治工作，市直各单位和区县正在办理在建工程转公共基础设施相关手续约254000万元。

　　2. 有404宗市直行政事业单位闲置房产和280宗闲置保障性住房尚未盘活利用，涉及面积11.49万平方米问题。市财政局已报请市政府批准同意公开处置（出售）变现行政事业单位国有资产28宗，建筑面积4280.47平方米；对租期已到和即将到期的房产组织评估并通过市公共资源交易平台公开招租。闲置保障性住房已出售、出租盘活6宗，正组织公开招售11宗，组织公开招租23宗，列为储备房源管理26宗，移交土地储备中心管理1宗；178套改造修缮正在推进，2套已安置租户。

　　3. 部分市直行政事业单位房产和保障性住房出租收入未及时收取，涉及金额416.6万元问题。市金辰房产代理有限公司代理的出租房产出租收入已收缴138.96万元，其余2万元已作出还款计划分期偿还。市住建局应收2020年以来保障性住房租金欠款275.***万元已追缴114.74万元。

　　（二）国有自然资源资产审计发现问题整改情况

　　1. 澄海区自然资源规划工作推进不到位问题。澄海区已落实省级资金40万元着手开展新一轮林地保护利用规划编制工作，新规强化林地保护利用规划与其他规划的衔接协调；区海洋功能区划因多规合一已并入国土空间规划，目前已完成国土空间规划编制等候上级审批；水资源综合规划已完成框架并与第三方签订合同，委托第三方进行实施。

　　2. 土地节约集约利用程度不高问题。一是4宗土地处置不及时问题，龙湖区30A街区I15地块2020年底已无偿收回；泰山路53号地块现为水果市场。特区航空投资股份有限公司4.884亩国有土地和市华达隆生猪定点屠宰厂有限公司40亩国有土地已分别认定属企业原因和属政府原因造成闲置，市自然资源局已形成处置方案上报市政府，拟分别予以无偿收回和延长动工期限6个月，现正按市府办审核意见进一步梳理完善相关内容。二是批而未供土地处置率未达任务目标问题，已加大批而未供土地处置力度，2020年我市超额完成上级下达任务。三是澄海区未及时对23宗违法占用林地行为立案查处问题，未立案10宗违法行为中，5宗违法均已复绿，情节轻微不予立案；6宗已立案未落实整改案件中3宗已复绿。

　　3. 澄海区部分生态文明建设改革任务推进不力问题。黄标车提前淘汰工作已随相关奖励补贴政策结束停止，现已不再发放汽车环保标志。已完成对六合围三号市政排污口的整治。澄海区加强森林资源管理，严格林木采伐审批，推进造林绿化；21宗采伐许可证申请人已按规定完成复绿更新。

　　（三）企业国有资产审计发现问题整改情况

　　1. 资产整合清理不到位问题。根据各集团提供的整改情况，市文化集团已完成下属市杂技团、市歌舞团、市话剧团全面清产核资。市商贸集团94家僵尸企业已出清，11家僵尸企业已脱困。市投控集团按照“一企一策”的原则，加快推进所属3家僵尸企业出清工作。市建工集团清理停业、半停业与集团主业不相关的企业，直接注销2家，出清处置注销14家，完成公司制改革11家，“事转企”撤销1家，改制撤销1家，其余11家正推进整合重组。市交通集团下属“僵尸企业”已出清15家，另有1家已完成网上公示，正办理注销登记，有1家正办理清税手续。

　　2. 部分集团主责主业不突出，核心竞争力不够问题。根据各集团提供的整改情况，市投控集团已形成交通基础设施、公共事业、旅游投资、国有资本投资运营等几大业务板块并逐步打造成为集团的主业。市商贸集团一方面推动冷链物流、粮油、食品、医药四大板块齐驱并进，另一方面强化冷链物流板块，逐步确定其主业定位。市交通集团确定“聚焦道路和桥梁施工、设计、监理、管养一体化业务，以客运、水上运输、专业市场及物流配送、船舶修造为重要补充”为公司的发展方向。市资产集团明确包括商业贸易、平台服务、资产经营、城市服务等的第三方服务业为主业，优化集团产业布局。

　　3. 部分集团下属企业固定资产账实不符问题整改情况。市城市开发总公司有27处资产已清理完毕入账管理；市糖烟酒总公司15套房产已办理入账手续，2套房产委托律师事务所调查情况后再评估入账；市汽车运输总公司3处未核销房产已办理账务核销1处，2处已被征收并收取补偿金。

　　七、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

　　从整改情况看，审计指出的问题大部分已整改到位，但尚有一些问题需要持续推进整改，主要涉及财政管理、自然资源管理、污染防治、债务管控等方面。尚未整改到位的主要原因：一是部分项目尚在建设，未达到资金支付条件，导致部分专项资金使用效率低或未能形成实物工作量。二是部分区县短期内财政收支矛盾突出，资金筹措压力较大，预算编制和执行中存在的问题难以解决。三是有些问题涉及改革或工作规划中长期目标，需要结合深化改革和工作推进逐步解决。四是自然资源、生态类问题整改难度较大，部分需根据上级统一部署进行，整改工作推进需要一定过程和时间。五是有的问题存在各种实际困难，个别历史遗留问题情况复杂，需要时间进行梳理或多方合力才能整改。但也有个别部门单位政治站位不高，对整改工作不够重视，主体责任落实不力，一定程度上影响了全市审计整改成效。

　　对以上需持续整改的问题，我们将进一步强化审计监督，不断提升审计工作的整体效能，更好地发挥审计“治已病，防未病”的作用。

　　（一）提高认识，以更高的政治站位抓整改。要进一步准确把握当前审计整改工作形势，全面贯彻落实******有关审计整改工作的***批示精神，坚持把审计整改纳入市政府总体工作布局，强化整改政治属性，自觉担负审计整改的政治责任。

　　（二）加强领导，强化依法推进审计整改。要健全政府对审计整改工作的落实机制，坚决扛起我市审计整改工作的政治责任，按照新修订的《审计法》有关规定，加大依法管理审计整改的力度，督促责任单位依法履行整改义务。对拒不整改或弄虚作假的，依法追究法律责任。

　　（三）压实责任，建立完善审计整改联动机制。进一步压实整改责任链条，要将整改审计查出的问题纳入领导班子重要议事日程；夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计部门的督促检查责任，建立完善审计整改督导联动机制。充分发挥政府牵头及督办督查作用，切实放大整改成效。要加大审计整改结果在绩效考核中的比重，并作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。

　　（四）举一反三，进一步突出长效机制建设。坚决贯彻好中办、国办关于审计查出问题整改工作的意见精神，督促有关部门单位结合审计发现问题，研究制定堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措，更加注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素，切实推动源头治理。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我们将更加紧密地团结在以***同志为核心的***周围，坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，自觉接受市人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，进一步推动和强化审计发现问题的整改工作，为我市建设省域副中心城市，打造高质量发展的活力特区作出新贡献！

　　以上报告，请予审议。