深圳市宝安区2017年度区级财政预算执行和其他财政收支情况审计工作报告

　　根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区审计监督条例》等法律法规的有关规定,区审计局对2017年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计主要检查了区级全口径预算执行情况；就业专项资金、扶持股份合作公司发展专项资金使用情况；宝安区经济促进局、宝安区公共资源交易中心、宝安区体育中心三个单位的部门预算和福海街道办预算执行情况；政府投资项目计划执行情况; 2017年度国有土地使用权出让收支情况。

　　一、基本情况及审计发现问题

　　（一）公共财政预算执行审计情况。

　　2017年，区级一般公共预算总收入573.02亿元，完成预算的120.06%，同比增长22.99%；区级一般公共预算支出425.42亿元，完成预算的94.06%，同比增长31.43%。发现的主要问题有：

　　1.部分项目预算支出执行率及使用率较低。

　　2.非税收入征管系统存在大量未收款，且罚没收入普遍未计征滞纳金。

　　3.仍有部分单位以拆分的方式规避财政直接支付。

　　4.对外股权投资未及时办理股权变更。

　　（二）政府性基金预算执行审计情况。

　　2017年，区级政府性基金预算收入108.98亿元，完成预算的186.68%，同比增长1.96%；区级政府性基金预算支出54.11亿元，完成预算的93.40%，同比增长65.87%。发现问题主要有：

　　1.国土资金支出预算编制不够科学，执行率偏低。

　　2.土地整备项目业务经费使用不符合规定。

　　（三）国有资本经营预算执行审计情况。

　　2017年，区级国有资本经营预算收入11,165.76万元，完成预算的105.***%，同比增长66.58%；区级国有资本经营预算支出488.78万元，完成年初预算的12.16%，同比下降27.66%。主要在问题如下：

　　1.区直管企业所属企业中有50家为关停或特困企业，出清重组工作难度较大。

　　2.产业集团“深业U中心”部分物业长期空置。

　　3.会计核算不规范，存在长期股权投资未入账、物业未及时入账等问题。

　　4.个别未及时办理产权移交手续。

　　（四）专项资金预算执行审计情况。

　　2017年，宝安区级财政专项资金共有9项，年初预算安排2***,688万元，调整后安排219,686万元，累计支出211,921万元。本次审计重点抽查了就业专项资金、扶持股份合作公司发展专项资金两项专项资金。主要问题有：

　　1.2017年就业专项资金预算编制不够科学

　　2.部分补贴审核资料不够完整的问题。

　　3.个别资助项目运营效果不够理想

　　4.部分申报资料不完善、评审结果不准确、档案管理不善，部分原始申报资料缺失的问题。

　　（五）部门和街道预算执行审计情况。

　　2017年，区级一级部门预算单位共计61个，部门预算支出263.84亿元。各部门、各街道按照中央、省、市有关厉行节约的要求，继续严控一般性行政支出，2017年全区“三公”经费支出1.35亿元，同比下降9%。审计发现的主要问题有：

　　1.合同管理不规范，部分业务付款程序缺乏风险管控。

　　2.未按预算规定用途使用资金，涉及金额15万元。

　　3.未严格执行会计审核制度，部分支出***不齐全或与经济事项不符。

　　4.部分培训项目未严格执行培训计划编报和审批制度。

　　（六）政府投资项目审计情况。

　　2017年区审计局共完成政府投资项目工程竣工决（结）算审计项目238个，出具审计报告238份，完成送审资金457,016万元的审计，核减工程造价14,178万元，审定工程造价442,838万元，披露问题325条。完成告知性工程变更备案311笔，涉及备案金额89,924万元。本次审计主要抽查了2017年度宝安区政府投资计划中B类新开工项目计划完成情况和2017年度已完成决算审计项目的竣工财务决算批复、产权登记手续等情况。发现的主要问题有：

　　1.前期工作滞后或调研不充分，B类新开工项目计划执行率偏低。

　　2.部分工程项目未及时申请办理竣工财务决算批复、产权登记手续。

　　二、审计建议

　　（一）区财政部门要完善健全非税收入监督管理制度，加大对各预算单位的财务监督检查力度，确保我区财政资金支出的真实、合规和高效。

　　（二）区国资委要不断完善现有国资监管体系，构建健全的内部控制机制；督促国企妥善解决关停、特困企业问题，防范潜在风险；加大国企资金统筹力度，提高国有资产使用效益。

　　（三）各专项资金主管单位一是要根据实际需要科学编制预算，提高预算执行率。二是要切实履行资金主管部门的审核、复核职责。三是要建立责任追查制度，确保专项资金的发放依法依规。四是要充分认识档案管理的重要性，确保原始申报、审批等相关资料的真实、完整。

　　（四）各部门、各街道一是要完善预算项目库管理和项目生成机制。二是要进一步提高项目支出科学化、精细化管理水平，优化支出结构，提高财政资金使用效益。三是要加强廉政风险防控机制建设，提高对风险的防范和管控能力。

　　（五）各项目单位及建设单位要加大项目前期调研工作力度，严格按照相关规定及时办理政府投资项目竣工决算、竣工财务决算批复、产权登记和资产移交手续。区发改部门要与建设单位密切配合、加强联动，减少计划执行的偏差。

深圳市宝安区审计局

　　2018年11月12日