万山区2015年财政预算方案
2015年是全面贯彻党的十八届三中、四中全会精神,深化财税体制改革的关键之年,也是全面完成“十二五”规划的收官之年,更是贯彻落实《万山区打造国际一流海洋开发试验区行动计划(2014-2016年)》的重要之年,在经济发展“新常态”下,做好财政工作意义重大。
一、2015年财政预算编制指导思想和原则
2015年我区财政预算编制指导思想是:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、******系列***精神及市委、市政府和区委、区管委会的工作部署,紧紧围绕全面深化改革的总要求,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展“新常态”,认真贯彻落实新修订的《预算法》以及国家关于深化财税体制改革和深化预算管理制度改革的工作要求,加强全口径预算管理,盘活财政存量;优化财政支出结构,严格控制一般性支出,确保民生支出;加强财政资金管理,防范财政资金风险;进一步压缩专项转移支付,提高一般性转移支付规模和比例;规范预算编制,落实预算信息公开要求,努力实现预算编制的科学和透明。
坚持“合法真实、保障重点、厉行节约、综合统筹、公开透明”的原则,集中财力加大对社会保障、医疗卫生、环境保护、对口扶贫、海岛建设等重大项目的财政投入,为扎实推进“蓝色万山、海洋强区”建设提供财力保障。
二、2015年我区财政面临的形势
收入方面。近年来,我区经济发展和海岛基础设施不断完善,财政收入逐年增长,但由于对重点税源企业的依赖日益增强,无较大的新税源弥补收入增长的缺口,加之全国GDP和财政收入增速放缓,经济发展呈现新常态的背景下,受“营改增”结构性减税政策扩面实施、房地产业税收增幅回落、珠海市新一轮财政体制改革实施等因素影响,完成全年收入增长预期目标愈加困难。
支出方面。随着民生普惠政策的相继出台,基本公共设施建设需求的不断增长,各项社会事务的陆续增加,我区刚性支出逐年增大。另外,受珠海市新一轮财政体制改革对事权划分的影响,社会管理协管员下放、新成立食品药品监督管理局以及海岛基础设施建设等将增加我区开支,财政收支矛盾非常突出。
三、2015年全区财政收支预期
(一)财政预算总收入
根据区委、区管委会的工作部署,结合我区各项经济指标的预期走向,2015年全区财政预算总收入58560万元,预计可比增长7%。具体情况如下:
1.一般公共预算收入
一般公共预算总收入预计57700万元,可比增长8.96%。其中:(1)公共财政预算收入37750万元,预计可比增长8.09%。按征收部门看,国税税收收入预计12700万元,可比增长19.14%;地税税收收入预计17500元,可比增长9.9%;非税收入预计7550万元,可比下降9.49%。按征收级次看,区本级公共财政预算收入预计21650万元,可比增长4.13%;镇级公共财政预算收入预计16100万元,可比增长13.92%。(2)转移性收入19950万元,可比增长10.66%。按构成来看,上级补助12532万元,调入预算稳定调节基金2000万元,11项基金结余调入2969万元,上年结余2449万元。按级次来看,区本级11650万元,镇级8300万元。
2.政府性基金预算收入
政府性基金预算收入合计713万元,全部为上年基金结余,可比下降59.83%。
3.国有资本经营预算收入
2015年起,我区开始编制国有资本经营预算,预计收入147万元。
(二)财政预算总支出
2015年全区财政预算总支出预计58560万元,预计增长8.48%。其中:一般公共预算总支出预计57700万元,可比增长8.96%;政府性基金预算支出预计713万元,可比下降59.83%;国有资本经营预算支出预计147万元。
四、2015年区本级财政收支安排
(一)一般公共预算收支
1.一般公共预算收入
2015年区本级一般公共预算总收入33300万元,可比增长8.36%。
(1)公共财政预算收入:预计21650万元,可比增长4.13%。
1)税收收入:全年预计15900万元,可比增长5.65%。
①国税部门组织收入7000万元,可比增长12.36%。其中:增值税收入5500万元,可比增长16.5%;企业所得税1500万元,可比下降0.7%。主要原因:一是预计重点税源企业受到国际国内经济下行的影响;二是“营改增”政策实施后,生活类企业缴纳增值税,从而有利于推动国税收入整体增收。
②地税部门组织收入8900万元,可比增长0.92%。
2)非税收入:全年预计5750万元,可比增长0.14%。
①专项收入2870万元,可比增长6.45%。主要包括教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费收入、残疾人就业保障金收入等,增长的原因主要是预计教育费附加、地方教育附加将随增值税、营业税增加而增加。
②行政性收费收入1620万元,可比增长4.58%,主要是预计河道工程修建维护管理费收入1450万元,随着企业经济的发展,收入增加,河道工程修建维护管理费将随之增长。
③罚没收入460万元。
④国有资源(资产)有偿使用收入800万元,可比下降46.5%。主要是国库存款利息收入和场地管理费等。
(2)转移性收入:全年预计11650万元,可比增长17.2%。其中:上级补助收入6378万元,可比下降9.25%,主要是剔除不可预测的省、市一次性专项补助;调入预算稳定调节基金2000万元;11项政府性基金结余调入2969万元;上年公共预算结余303万元。
2.一般公共预算支出
2015年区本级一般公共预算总支出安排33300万元,可比增长8.36%。具体安排如下:
一般公共服务支出6139万元,可比增长8.06%。主要是税务征收经费2260万元,政府办公室、人大、群众团体等机构运转及相关机构事务经费1860万元。经费增长原因主要是2014年国地税征收经费910万元延迟在2015年支付。
国防支出18万元,可比下降50%。主要是民兵建设等。
公共安全支出822万元,可比增长211.36%。主要是边防、检查室、司法调解员等相关支出。经费增加原因是2015年新增边防工作经费。另上缴市公安局见义勇为专项资金100万元。
教育支出5715万元,可比增长154.9%。主要是教育费附加、地方教育费附加专项经费50***万元。
科学技术支出574万元,可比增长275.16%。主要是区本级信息化及网络建设支出382万元,政务服务中心系统购置127万元,科技兴海项目经费65万元。
文化体育与传媒支出159万元,可比增长15.22%。主要是文化事业建设费支出124万元,文化活动经费21万元。
社会保障和就业支出3104万元,可比增长94.12%。主要是就业、抚恤、退役安置、社会福利、低保、救济101万元,离退休人员经费780万元,人才专项经费200万元,人力资源和社会保障、民政管理事务经费1186万元,残疾人就业保障金安排的支出437万元。经费增加主要是2015年残疾人就业保障金收入安排支出437万元由基金调入公共预算,安排人才专项资金200万元及加大海岛渔民社会保障支出。
医疗卫生与计划生育事务支出245万元,可比下降22.47%。主要是公共卫生116万元,计划生育事务80万元,食品和药品监督管理事务33万元。下降原因主要是2014年一次性为海岛渔民购买医疗服务。
节能环保支出602万元,可比下降14.49%。主要是环境保护管理事务174万元,垃圾封场前期费用100万,网箱养殖清理补偿100万元,海岛垃圾无害化处理200万。下降原因主要是2014年一次性污染减排专项支出250万元。
城乡社区事务支出388万元,可比下降8.08%。主要是城管执法、城乡社区规划与管理事务、工程建设等支出。
农林水支出2421万元,可比下降36.24%。主要是水利建设资金16***万元,林业有害生物普查服务42万元,海岛水价补贴100万元,扶贫支出472万元。
交通运输支出295万元,可比下降90.5%。主要是陆岛交通补贴15万元,公共交通运营补助61万元,货物港务费支出17万元,东澳湾直升机坪前期费用100万,万山岛客运码头工程前期费用100万。下降原因主要是2014年乡村道路建设资金支出基数较大。
资源勘探电力信息等事务支出4551万元,可比增长288.***%。主要是偿还海岛石矿场债务支出4253万元,安全生产监管支出200万元,国有资产监管支出98万元。
商业服务业等支出4409万元,可比增长16.27%。主要是促进企业发展专项资金4000万元,稳增长促外贸支出380万元,旅游业管理事务支出29万元。
国土资源气象等事务支出97万元,主要是国土资源及海洋管理事务支出。
住房保障支出1068万元,可比增长6.48%。主要是东澳岛渔村改造1000万元。
预备费600万元,主要是根据《预算法》规定安排用于应急、安全生产等方面的临时性急需和事前难以预料的开支。
其他支出1000万元,可比下降66.87%。
上解支出783万元。其中上解省209万元,上解市574万元。
年终结余310万元。主要是2015年度预计区本级一般公共预算结余310万元。
(二)政府性基金预算收支
政府性基金预算收入合计713万元,可比下降59.83%。主要是2014年国有土地使用权出让收入结余,下降的原因是2015年地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金等11项基金调入一般公共预算,以及2015年政府性基金补助收入不确定等因素造成。
政府性基金预算支出合计713万元。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出713万元,主要是计提农田水利建设资金、廉租住房资金、教育资金共512万元,安排规划、国土、建设项目经费201万元。
(三)国有资本经营预算收支
国有资本经营预算预计收入147万元。主要是区属国有企业上缴利润的收入。
国有资本经营预算预计支出147万元。主要是调入一般公共财政预算支出。
(四)利用清理盘活的结余结转资金安排支出情况
根据财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2013〕372号)文件精神,区财政按照“盘活地方财政存量资金,提高资金使用效益”的管理要求,加大对单位存量资金的清理力度,收回历年结余结转资金738万元,主要用于民生、海岛基础设施建设等项目支出。
五、 2015年财政资金支出要求
近年我区财政收入虽增长较快,但总量小、基础弱的局面仍未改变。2015年经济形势存在诸多不确定因素,加上收入基数逐渐提高,财政增收的难度日益加大。随着我区经济社会事业不断发展,海岛开发建设及社会民生等基本公共服务方面的刚性支出快速增长,对财政资金的需求急剧增加,财政收支矛盾日趋突出。因此,各部门应树立过“紧日子”的思想,提高资金使用效率,将财政资金投向民生、海岛建设等惠民工程。
(一)实行预算支出执行情况通报制度
根据《转发省财政厅关于进一步加强财政支出执行工作的通知》(珠财〔2014〕37号)的要求,各地要全面建立预算支出进度通报制度,每月对本级预算部门和下级财政部门的支出进度进行排名通报,对支出进度慢的部门和下级财政部门,要及时采取电话、书面告知、约谈等方式,了解情况,分析原因,解决问题。因此,区直各部门应科学编制预算,加快预算执行,避免资金闲置,影响全区预算执行进度。2015年,我局将每月向区直各预算单位发放项目支出执行情况,对在3月、6月、9月、11月关键时间节点的执行率分别低于20%、50%、75%、95%的进行通报,半年执行率低于40%,全年执行率低于80%的,通报并书面解释。
(二)规范二次分配项目支出,扩大一般性转移支付
部门二次分配项目必须在当年的6月30日前形成具体的分配方案,并将资金落实到具体单位和项目,超过9月30日仍未落实到单位和项目,且无正当理由的,由财政部门核实后收回总预算。如属划拨到各镇的,未在年初编制预算时特别注明的,需另行请示区管委会,2015年,我局将压缩对各镇的专项转移支付,逐步扩大一般性的转移支付。扶贫方面,建议尽量扶持教育、水利等对当地长远发展有利的项目。
(三)规范预算调整和预备费使用
为使预算的编制和执行更加规范、严肃,请各预算单位注意以下事项:一是规范预算调整,年度预算通过后两个月内、预算调整后至年底,除特殊情况外,原则上不进行预算调整;二是规范预备费的使用,各预算单位支出预算的调整原则上先进行内部调剂使用,无特殊情况,财政部门不动用预备费。
(四)落实新修订《预算法》的要求
1.各部门、各单位是本部门、本单位的预算执行主体,负责本部门、本单位的预算执行,并对执行结果负责。
2.除法律另有规定外,地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。
3.各级政府连续两年未用完的结转资金,应当作为结余资金管理。
4.各级一般公共预算年度执行中有超收收入的,只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。各级一般公共预算的结余资金,应当补充预算稳定调节基金。
(五)厉行节约,严格贯彻落实“八项规定”
各单位务必要贯彻落实中央“八项规定”的要求,厉行节约,严格控制预算经费的开支范围和标准,严格控制超预算的指标追加,降低一般性的行政开支。
(六)其他事项
1.区本级人员经费、公用经费由区国库支付中心根据党群工作部的预算计划和实际需要,按时间进度在区国库支付系统上办理相关用款手续。
2.区直属各单位专项经费根据预算计划和实际工作需要,按照“一事一议、一事一拨”的原则,在区国库支付系统上按相关规定办理用款手续。
3.公用经费及专项经费支出中凡涉及政府采购的,均须按照政府采购规范程序办理。区直属各单位的公务消费须严格执行公务卡强制结算目录。
4.2015年各镇预算支出与预算收入直接挂钩,由镇财政所根据各镇年度预算按科目上报,区财金事务局根据各镇收入状况及库款情况予以核拨。
***1:2015年万山区区本级预算
***2:2015年万山区区直部门预算
***3:2015年万山区区本级三公经费预算
万山区财金事务局
2015年2月12日