内江市市中区审计局关于2021年内江市公安局市中区分局预算执行情况和其他财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定和2022年审计工作计划，内江市市中区审计局成立审计组自2022年3月23日至2022年4月29日，对2021年内江市公安局市中区分局（以下简称：区公安分局）预算执行情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下。

一、财政收支情况

2021年收入合计136752107.11元,其中一般公共预算财政拨款收入136022107.11元、政府性基金预算财政拨款收入730000元）。支出合计140305411.53元。年末结转和结余5677900.91元。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制方面存在的问题。

1.决算报表编制不准确。一是决算报表中预算数填报不准确，未填报公务用车购置预算数409100元。二是国有资源（资产）有偿使用收入账表不一致41948.69元。

（二）预算执行方面存在的问题。

1.5个项目预算执行率较低。2021年区公安分局有5个项目预算执行率均为0。

2.培训费预算执行率低。2021年培训费预算执行率为32.78%。

3.无预算和超预算支出3021583.36元。一是2021年区公安分局无预算支出会议费23200元。二是四项经费超预算支出2998383.36元。

4.未按规定清理盘活存量资金1258130元。“4G物联网”项目经费20000元和项目借款余额1238130元未按规定进行清理盘活。

5.超范围支出差旅费480元。

6.福利费中开支工会费用2999元。

7.未执行车辆定点维修，涉及金额7249.50元。

8.费用报销手续不完善8***0元。

9.工会活动奖品发放不合规。工会在发放等次奖同时发放参与奖励，且无相关奖项名次及发放表等。

（三）部门基础管理方面存在的问题。

1.党委会议记录不完整。

2.内控制度管理不规范。一是内控制度制定不规范。二是内控制度执行不到位。

3.政府采购项目管理不规范。一是无预算申报实施政府采购7293316元。二是采购项目未收取履约保证金。三是未签订补充合同追加采购货物20748元。四是未严格按合同约定数量进行货物验收，涉及数量5207张。五是采购项目验收报告编制不规范。六是采购项目未按规定公告。七是采购合同签订条款内容用语不规范。

4.资产管理系统登记不规范。

5.未及时退还质保金42900元。

6.收取保证金未开具往来票据。

（四）其他审计事项方面问题。

1.代收职工个人伙食费未挂往来核算，涉及金额59935.84元。

2.财政专户核算不规范。将财政专户设置在单位银行存款科目中核算。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，市中区审计局已依法出具了审计报告，要求区公安分局及时整改。具体整改结果由区公安分局向社会公告。

区审计局

区审计局