汕头市2005年至2008年4月车辆通行费征收还贷资金分配管理情况审计结果公告2009114

（汕审报〔2008〕22号）

    2008年5月至6月，汕头市审计局结合对汕头市路桥收费管理处负责人2005年至2008年4月任期经济责任审计，对我市2005年至2008年4月的车辆通行费征收、还贷资金分配管理情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
    一 、车辆通行费征收计划完成情况和还贷资金分配情况
    （一）车辆通行费征收计划的完成情况
    2005年至2008年4月共征收车辆通行费74839万元，其中：2005年征收计划17753万元，实征17063万元（其中年票10610万元、次票***53万元），完成计划的96.11%；2006年征收计划17917万元，实征19023万元（其中年票11997万元、次票7026万元），完成计划106.17%，同比增长11.5%；2007年征收计划19500万元，实征21347万元（其中年票13432万元、次票7915万元），完成计划的109.47%，同比增长12.2%；2008年1-4月，市还未下达征收计划，1-4月实征17412万元（其中年票14268万元、次票3144万元）。
    （二）还贷资金的分配情况
    2005年至2008年4月，市路桥处收到财政拨入收费路桥还债专项资金74749.41万元（含市财政补差资金7254万元）。
    2005年至2008年4月，市路桥处按市政府批准的各年度收支计划分配收费路桥还债专项资金，具体如下：偿还贷款本息52043.06万元，占69.63%；财政预留水利基金计2245.17万元,占3%；管理费和专项资金20452.18万元，占27.37%（其中：大中修费用4450.11万元、小修养护费3246.89万元、管理费6935.94万元、年票代征费355.68万元、其他专项5463.56万元）。
    2005年至2007年三年已偿还贷款本金11684万元，截止2007年12月底，已纳入年票制收费路桥项目总债务从2005年期初的 42.3亿元，减少为41.1亿元。
    二、审计评价意见
    市路桥处自成立以来，认真履行职责，在做好路桥通行费征收管理和还贷资金分配上做了大量工作，积极组织实施和规范我市路桥通行费年票制工作，逐步完善路桥收费的监督管理，采取措施努力增加通行费收入，实现车辆通行费收入逐年增长，能按计划及时将还债和管养资金拨付项目管理单位。
    三、审计发现的主要问题及处理意见
    （一）还债专款存款利息未按规定计入专款收入
    审计发现，市路桥处2005年至2008年4月对拨入还债专款的存款利息收入83208.18元，没有按规定调入拨入专款收入反映，要求调为拨入专款收入处理。
    （二）下属收费站个别开支管理不规范
    延伸抽查发现，下属收费站费用支出存在个别事项以收款收据和自制单据作为报销凭证的问题，金额共计11.6万元，要求市路桥处督促其下属单位纠正上述问题，并加强对下属单位财务收支的管理和监督工作，完善各项报销管理制度。
    四、审计发现问题的整改情况
    市路桥处及其下属单位对审计查出的问题进行了认真整改，对2005年至2008年4月原未将还债专款存款利息83208.18元列为收入调列收入，并对2008年第二、第三季度发生的还债专款的存款利息全部按规定调账；对下属单位个别开支管理不规范问题，及时召集下属单位负责人和财务人员进行通报，要求建立完善财务制度，严格各项报销管理制度，杜绝类似的情况再次发生。

                                        二OO八年十二月十九日

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